应交税金-应交增值税月末怎么结转?
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发布时间：2022-05-05 23:48
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时间：2022-06-28 08:18
不需要每月结平。根据新的会计准则已经没有应交税金科目了，而变成了应交税费。其下设的应交*二级科目有如下三科目：进项税额、已交税金、21710103减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交*、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交*。
应交税费-应交*是多栏账，其借贷方所有科目余额应该相等，也就是总余额为零。如果产生了借方余额说明有期末留抵税额。
应交税费--应交*--转出未交* 这个科目，如果单看这个科目如果有余额也应该是在借方，不应该出现贷方余额。
扩展资料
例子：A公司是一家贸易公司，2018年10月采购货物认证抵扣进项税200万，出库销售计提销项税额100万，没有其他事项
分录如下，注：这里二哥分录都简化处理，仅列示*相关。
采购：
借：应交税费-应交*（进项税额）200
贷：银行存款 200
销售：
借：银行存款 100
贷：应交税费-应交*（销项税额）100
月末*计算，销项税额-进项税额=100-200=-100，未实现*，那么*申报表填写后体现的是当期留抵100，留作下期继续抵扣。
账务上不再做任何处理，那么这个时候我们来看看各专栏的情况。
借方用负数表示，贷方用正数表示，我们可以从表格看出，应交*科目的期末余额是借方100，相当于留抵扣。那么其实应交*各专栏的余额是没有清理掉的。
参考资料来源：百度百科-应交*
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时间：2022-06-28 08:18
1、进项税额大于销项税额时，多出的进项税做留抵税额，因为未交*额为0，所以无需做账。
2、销项税额大于进项税额时，要将多出的销项，即需缴纳的*款转到“应交税费——未交*”科目。
借：应交税费—应交*—转出未交*
贷：应交税费—未交*
3、预交的税金在月末应将余额转入“未交*”明细科目，这样就抵扣掉本月需缴纳的税款。
借：应交税费—未交*
贷：应交税费—预交*
4、实际缴纳时，缴纳的税款=销项税额-进项税额-预交*
借：应交税费—未交*
贷：银行存款
拓展资料：
应交税费是根据税法规定应上缴的各种税款。是应付帐款的一种。主要包括应该交纳的增殖税、城市维护建设税、资源税、所得税、调节税、盐税等。为了反映各种税金的应交和实际交纳情况，应设置“应交税费”帐户进行核 算。
企业月终计算出当月应交纳的税款，贷(增)记该帐户，实际交纳时，借 (减)记该帐户，月末，余额在贷方，表示应交未交的各种税款，如为借方余额，则是多交的税 金。“应交税金”帐户还应按税金种类设置明细帐，进行明细分类核算。
缴纳税费是通过“应交税费——未交*”科目核算的，月末结转需结转到这个明细科目。
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时间：2022-06-28 08:19
（2）上月留抵＋本月进项 < 销项税，算出余额X，后：
借：应交税金－应交*－转出未缴* x
贷：应交税金－未交* X
（3）上述结转后，如果 应交税金－未交*，贷方余额，需要缴税；如果借方余额（因为你已经两次预交），不需要缴税，继续作为预交。
热心网友
时间：2022-06-28 08:20
结转进项税额：借：应缴税费-应交*-转出应缴*
贷：应缴税费-应交*-进项税额
结转销项税额： 借：应缴税费-应交*-销项税额
贷：应缴税费-应交*-转出应缴*
转应缴*：（销项税额-进项税额=应交*）
借：应缴税费-应交*-转出应缴*
贷：应缴税费-未交*
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时间：2022-06-28 08:20
2、转到应缴*-未交*贷方
3、不用结转，就留在这个科目中，等有销项了在冲回，否则就一直留着，在增值随申报表中按项目列示填写。
