月末如何结转未交增值税

发布网友发布时间：2022-05-05 23:48

共3个回答

热心网友时间：2022-06-28 08:18

1、月末，将销项税转入未交税金
借：应交税金—*—销项税额
贷：应交税金—*—未交*
2、月末，将进项税额转入未交税金
借：应交税金—*—未交*
贷：应交税金—*—进项税额
假如月末未交*是贷方余额，则应交，假如为借方余额，则为留抵。
3、当次月交纳了应交税金
借：应交税金—*—已交税金
贷：银行存款
4、次月将已交税金转销未交*
借：应交税金—*—未交*
贷：应交税金—*—已交税金
这样，本月应交*各科目核算完成。
假如没有应交税金，那么留抵税额还保留在未交*借方，留次月抵扣。

热心网友时间：2022-06-28 08:18

你说的：
借：应交税费——转出未交*
贷：应交税费——未交*
这个分录应该是
借：应缴税费--应缴*--转出未交税金
贷：应缴税费--未交*（这个科目另外记，不是应缴税费--应缴*--下边的子目）
如果是手工记账，应缴税费--应缴*科目的余额不要管他。
如果是财务软件记账，年末应将应缴税费--应缴*里面的所有科目做相反的方向，把余额结转平，不要在往下年结转了

热心网友时间：2022-06-28 08:19

付费内容限时免费查看回答您好，很高兴为您答疑哦，请您稍后这边律师看一下问题哦。

*是每个月都要去国税交。

其程序：

1、在上月月末之前，确保收到的**都已完成认证。

2、抄税，在国税纳税申报系统上填写*纳税申报表表一，表二，资产负债表，利润表，检查无误后，生成申报文件，网络上传到国税局。

感谢您的咨询，希望能够帮到您