发布网友 发布时间:2022-04-24 04:41
共8个回答
热心网友 时间:2022-05-21 21:11
差旅费报销的会计分录:
1、没有借支,自己垫付,报销会计分录为:
借:管理费用——差旅费
贷:银行存款/库存现金
2、借差旅费,会计分录为:
借:其他应收款——借款人
贷:银行存款/库存现金
报销差旅费,借款不够,会计分录为:
借:管理费用 -差旅费
贷:库存现金
其他应收款——借款人
报销差旅费,借款多余,会计分录为:
借:银行存款
管理费用——差旅费
贷:其他应收款——借款人
差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用,含车船飞机费,住宿费,过路过桥费,会务费,补助,出差打的费,带车出差发生费用出国人员的出差费用,按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。
扩展资料:
企业发生的开办费,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”科目;
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末,应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目,借记“本年利润”科目,贷记“管理费用”科目。
参考资料来源:百度百科-管理费用
热心网友 时间:2022-05-21 22:29
1、如出差员工没有向企业借支,则根据原始凭证做如下会计分录:
借:管理费用——差旅费
贷:现金或银行存款
2、根据企业规定,员工向企业借钱用于出差,则会计分录如下:
(1)发生借支时,会计分录如下:
借:其他应收款——员工1000
贷:现金1000
3、如出差员工实际用了800元,则应该把多余的200元现金交回财务部,分录如下:
借:现金200
管理费用——差旅费800
贷:其他应收款——员工1000
4、如果出差员工实际用了1300元,则差旅费的会计分录如下:
借:管理费用——差旅费1300
贷:其他应收款——员工1000
扩展资料:
注意事项:
1、审核差旅出行的安排,是否根据通知填写出差申请,经主管领导审批后方可出差,并可预借差旅费,
2、出差乘*通工具、住宿标准、用餐费用等,不得高于公司规定标准,住宿费应实行凭*限额报销的方法,并按照实际出差住宿天数计算报销。如果经过上级领导允许带车出差的,如实报支路桥费、油费等,不再享受差旅交通费报销标准。
3、差旅费一般需要提供*才能报销,并且*内容和出差内容相一致,如时间、地点等。
4、差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内(原则上不能超过每月财务结账时间)进行组织报销,逾期视为放弃或者给予处罚。
参考资料来源:百度百科-差旅费
参考资料来源:百度百科-报销
参考资料来源:百度百科-会计分录
热心网友 时间:2022-05-22 00:04
一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)热心网友 时间:2022-05-22 01:55
预支时热心网友 时间:2022-05-22 04:03
预支款 借 其他应收款-** 9000热心网友 时间:2022-05-22 06:28
借:营业费用(或管理费用)8000热心网友 时间:2022-05-22 09:09
借:其他应收款 9000热心网友 时间:2022-05-22 12:07
解析:借:管理费用/销售费用|—差旅费 8000