急急急!!!关于企业所得税年度申报表附表三纳税调整的问题!

发布网友 发布时间：2023-06-19 14:05

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热心网友 时间：2024-11-24 13:33

楼上的基本没问题。。。
但是4、捐赠---应为年度利润的12%以内的部分，不是收入，是会计利润。假设你年度会计利润为50万，则税收金额为50*0.12=6,调增金额为20-6=14万元；假设你年度会计利润为1000万，则税收金额为1000*0.12=120,调增金额一栏不填。

2、职工福利费税收金额16800元，调增金额填31800-16800=15000元

热心网友 时间：2024-11-24 13:34

我们企业的 我是按照左边的朝搬过去的 就是和你填数的相同
反正税务那也通过了。没问题。

热心网友 时间：2024-11-24 13:34

1.工资薪金支出，帐载金额为12万，税收金额为12万
2.职工福利费，帐载金额为31800，税收金额为12*0.14，超过调增，未超过不得调减
3.业务招待费帐载金额为42300，税收金额为收入*0.5%与42300*60%比较，哪个小，哪个是税收金额，超过部分调增
4.捐赠，看是否经过县级*机关（及以上）或者公益机构，帐载金额为20万，税收金额为收入*12%，超过调增
5.罚金，帐载金额为2万，税收金额为0，2万全部调增
6.依据：中华人民共和国企业所得税法及其实施条例（2008年）
[主要内容请参看企业所得税法第二章第三节]

个人意见，请以法律法规为准

热心网友 时间：2024-11-24 13:35

1、第22行工资薪金支出第1列账载金额填121977；第2列税收金额填121977；第3列调增金额填0。
2、第23行职工福利费支出第1列账载金额填31800；第2列税收金额填17076.78；第3列调增金额填14723.22。
3、第26行业务招待费第1列账载金额填42438；第2列税收金额填报（主营业务收入+其他业务收入+视同销售额）×5‰与42438×60%两数比较，孰小者填入本行第2列；第3列调增金额填本行第1列-第2列数据。
4、第28行捐赠支出第1列账载金额填201110；第2列税收金额填0（利润总额*12%，亏损所以填0）；第3列调增金额填201110。
5、第31行罚金、罚款和被没收财物损失第1列账载金额填20000；第2列税收金额填0；第3列调增金额填20000。

以上行次，其第4列调减金额均不填数据（空）。