我公司年终审计纳税调增,调增后本年利润还是亏损,审计后如何调账呀
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发布时间：2023-06-05 17:17
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时间：2024-11-29 07:50
我公司年终审计纳税调增，调增后本年利润还是亏损，审计后如何调账呀
审计后，注册会计师会给你张审计调整分录 你根据上面的调整就行了
请问：所得税纳税调增（利息支出）但本年利润还是亏损为负数，账务应怎样调整呀
照常做所得税汇算清缴表，没有影响的。
我公司为2009年成立，2009年利润为0，2010年经过纳税调整后亏损25362.42元，
1.第1列“年度”：填报公历年份。第1至5行依次从6行往前推5年，第6行为本申报年度。
2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额（以“－”表示）。
4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。
5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列。（第4列为正数的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：分析填报主表第23行数据，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额，1－5行累计数不得大于主表23行。10列小于等于4列负数的绝对值－9列。
7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。
8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。
9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。
税务审计调增后还是亏损，是否要做调帐处理？如何做？请赐教！谢谢！
不要调账。等税务局确认后，留待以后年度抵用
请教一下,07年3月审计时要我企业调增06年利润,怎么走账呀!谢谢!
零七年要求调增06年的利润,审计报告必须提出调是什么内容,调增利润必然增加企业所得税,如果调增的是你已经开支,已经减少了纳税所得的招待费用等,这时可不必调帐,直接增加交所得税即可,只是把上交的上年度的所得税记入上年利润调整,再转入利润分配未分配利润明细科目的借方,如果是其他的什么东西你要提供审计报告所提出的内容.
年终审计后需要调整报表如何处理
如果不是严重的事，尽量不要调整上年报表。仅通过以前年度损益调整调整年初数，而且年终审计您所用的审计单位会提出调整意见，如果您明年还是用这家审计单位，尽量征求审计单位意见。另外要考虑税务方面的因素。仅是一点建议，呵呵。
报表亏损，纳税调整后不亏损，还需要做审计吗
审计是要对亏损的企业审计 ，亏损是指企业利润表的亏损，是会计上的账务，纳税调整是调整按税法规定不符合之处的，一般调账的少，纳税调整后年度的利润表仍是亏损的，所以还是要做审计的
例:07年亏损3000元,调增所得额8000元,调增后利润为5000元,...弥补...
根据企业会计准则（制度）（2005前）的有关规定：
1、题中调增应纳税所得额8 000元，属于税务上的纳税调整，与会计处理无关，无需进行相关的会计处理。
2、题中以纳税调整后的应纳税所得额5 000元，弥补以前年度亏损。这里的亏损，不是会计上的亏损，而是指税法上的应纳税所得额的负数。而这里的弥补亏损，也不是会计上的弥补亏损的概念，而是以当年的纳税调整后的应纳税所得额（正数）去弥补往年的应纳税所得额负数，以弥补后的余额为基数，计算缴纳所得税。由此，这种“弥补”，与会计处理无关，也无需进行任何的会计处理。
3、题中弥补以前年度亏损后，应纳税所得额仍有余额（正数），应当依法计算缴纳所得税。由于需要计算缴纳所得税，因此，应当按照该应交所得税税额编制会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
请问:年底本年利润亏损多少需要出审计报告?(北京的)
当年亏损的，最好能出具审计报告，因为亏损额需要税务局确认的。费用由你们与会计师事务所协商了。
要做到有净收入是很简单，少提折旧 、少计成本费用了。但少提与少计的成本费用，是不能在以后年度税前补提的，因此企业为了面子，会造成损失的。
年末公司亏损了,本年利润还用结转不
必须结转
借：利润分配
贷：本年利润
