审计采购与付款循环验证什么

发布网友发布时间：2023-06-14 02:41

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热心网友时间：2023-11-23 23:12

审计采购与付款循环主要是为了验证企业采购和付款过程的合法性、合规性和有效性，具体包括以下方面：
1、采购程序是否规范、透明、公正，采购操作是否符合公司*和标准。
2、采购订单是否有效，是否与采购申请、供应商合同及其他相关文档一致，是否具备采购授权和审批。
3、采购商品或服务的价格是否合理，是否符合市场行情，是否进行过比价、议价、竞价等操作，是否存在与供应商的利益关系。
4、采购入库、验收、*检查和付款是否符合适当的账务程序，是否被正确记录在企业账簿中。
5、支付的金额是否准确，是否符合采购合同、订单和*的要求，付款是否经过适当的审批程序，是否存在其他未获批准的支付。
6、是否存在错误、漏报或欺诈行为，是否存在潜在的风险和合规问题。