7月末计提工资35800,8月实发工资35650,怎么会计处理

发布网友发布时间：2023-05-24 01:16

共4个回答

热心网友时间：2024-10-27 02:33

7月末计提工资35800
借：成本费用 35800
贷：应付职工薪酬－职工工资 35800

8月实发工资35650
借：应付职工薪酬－职工工资 35650
贷：库存现金 35650

余额150元，如果以后发，就留在账上不处理；

如果不发，就可以冲回处理
借：成本费用 -150
贷：应付职工薪酬－职工工资 -150

也可以留在账上，以后少计提150元也可以

希望能帮助到你！

热心网友时间：2024-10-27 02:33

借：应付职工薪酬-工资 150 贷：其他应付款-XX 150

热心网友时间：2024-10-27 02:33

首先，你计提的工资下的什么科目，在实发薪资时，首先要把你先前计提的冲完，如果实发薪资多余计提薪资，在工资所下科目借方增加多余金额，如果实发薪资多余计提薪资，在工资所下科目贷方冲掉多余金额，我来写一下会计分录：

计提工资，
借：管理费用-工资 25000
直接员工-工资 10680
贷：应付职工薪酬-工资 35680

实发薪资：
借：应付职工薪酬-工资 35680
管理费用-工资 570
贷：银行存款（现金） 36250

热心网友时间：2024-10-27 02:34

在8月份补提就行了