收到对方开来的**，当月收到未及时去认证，所以当月就不能抵扣吗？这样*是不是就作废了？

发布网友发布时间：2023-05-18 05:29

共4个回答

热心网友时间：2023-09-24 04:48

1、是的，可以下月认证抵扣，不要超过180天就可以。
2、如果以固定资产投资，那么借：固定资产贷：实收资本，没问题。如果固定资产市场价格100元，但是投资时折价为80元，那么20元就是资本溢价。分录是：
借：固定资产100
贷：实收资本80
资本溢价20
3、购买*：
借：办公用品─管理费用
贷：银行存款
4、普通*也是17%，和专用*一样处理。
6、这个你必须做底稿，银行对账单看不出来。或者在金额小数点上控制一下，比如说单数是个人的，双数是公家的。
希望你能明白噢
贷：银存

热心网友时间：2023-09-24 04:48

回答问题1：正常情况下，企业收到销方开来的**，应当在开票日期起的180天内认证并在认证当月申报抵扣*进项税。如果因某些原因造成了延误，则必须说明原因，逐级向国税机关申请延期认证和抵扣。
回答问题2：如果是作为投资转入的机器设备，那分录应该是“借：固定资产应交税费-应交*（进项税额）贷：实收资本”，如果是企业新购一台机器设备，那分录应该是“借：固定资产应交税费-应交*（进项税额）贷：银行存款”，溢价通常指的是投资溢价，就是投资转入的固定资产经评估后高于原值，按溢价入账。
回答问题三：购买*，分录“借：管理费用贷：现金”
回答问题四：作为一般纳税人，进货时取得*专用*才能抵扣进项税；销售时，不管开增票还是普票，都必须计提销项税。应纳税额还是销项减进项。
回答问题六：这个就要你自己掌握了。

热心网友时间：2023-09-24 04:49

仅供参考
问题五有。免税产品（国有粮食企业除外）不允许开具*专用*。零售企业销售的个人的消费品不得开具*专用*。采用简易办法征收*的一般纳税人一般情况下也是不允许开具*专用*。出口货物不使用*专用*。

热心网友时间：2023-09-24 04:49

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