发票退税流程
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发布时间：2023-05-18 15:33
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时间：2023-10-03 11:05
一、**退税流程是怎么样的?
1、填写退税申请表,附上税票、原*、红字*、重开*的复印件,交办税服务厅办税窗口。审批、退库的事是税务人员干的程序。
2、出口企业和其他单位丢失*专用*的*联和抵扣联的,经认证相符后,可凭*专用*记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的丢失*专用*已报税证明单,向主管税务机关申报退(免)税。
出口企业和其他单位丢失*专用*抵扣联的,在*专用*认证相符后,可凭*专用*的*联复印件向主管出口退税的税务机关申报退(免)税。
二、*专用*要如何开具?
*专用*必须按下列规定开具:
1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚,不得涂改。如填写有误,应另行开具专用*,并在误填的专用*上注明“误填作废”四字。如专用*开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理。
3、*联和抵扣联加盖单位*专用章,不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用*,财务专用章或*专用章分别加盖在专用*的左下角或右下角,覆盖“开票单位”一栏。*专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用*必须预先加盖专用*销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用*,购货方不得作为扣税凭证。专用*销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用*,必须在“金额”、“税额”栏合计(小写)数前用“￥”符号封顶,在“价税合计(大写)”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
购销双方单位名称必须详细填写,不得简写。如果单位名称较长,可在“名称”栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线。
6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、*的处理方法。
7、税务机关代开专用*,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开*专用*章,专用章加盖在专用*底端的中间位置,使用红色印泥。凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证。
8、不得拆本使用专用*。
综合上面所说的,*如果涉及到有多支付的情形那么是可以依法的申请退税,但必须要由本人到税务机关进行办理并且提交相关的证明材料,这样才能得到认可,所以,在处理的时候就要多咨询一下相关部门,这样也才能节约到自己的时间。
