请教财务专业，科目是职工薪酬--工资，年初余额为“-20000”，是什么意思?
发布网友
发布时间：2023-05-17 08:15
共2个回答
热心网友
时间：2023-10-05 08:35
年初余额为负数，是上年12月发了工资，但没有计提。
发工资的分录由一般两笔构成（社保、个税略）：
1）计提工资
借：生产成本
/
制造费用
/
管理费用
/
销售费用
贷：应付职工薪酬—工资
2）发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金
/
银行存款
如果“应付职工薪酬”为正数，说明计提了工资而没有发放。如果“应付职工薪酬”为负数，说明发放了而还没有计提。
仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。
热心网友
时间：2023-10-05 08:35
发工资的分录由一般两笔构成（社保、个税略）：
1）计提工资
借：生产成本
/
制造费用
/
管理费用
/
销售费用
贷：应付职工薪酬—工资
2）发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金
/
银行存款
如果“应付职工薪酬”为正数，说明计提了工资而没有发放。如果“应付职工薪酬”为负数，说明发放了而还没有计提。
