企业所得税弥补亏损明细表如何填?
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发布时间：2023-05-29 07:39
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时间：2024-07-29 04:11
企业所得税弥补亏损明细表如何填?
企业所得税弥补亏损明细表填写说明:
1.第1列"年度":填报公历年度.第1至5行依次从6行往前倒推5年,第6行为申报年度.
2.第2列"盈利额或亏损额":填报主表的第23行"纳税调整后所得"的金额(亏损额以"-"表示).
3.第3列"合并分立企业转入可弥补亏损额":填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额.(以"-"表示).
4.第4列"当年可弥补的所得额":金额等于第2+3列合计.
5.第9列"以前年度亏损弥补额":金额等于第5+6+7+8列合计.(第4列为正数的不填).
6.第10列第1至5行"本年度实际弥补的以前年度亏损额":填报主表第24行金额,用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额.
7.第6行第10列"本年度实际弥补的以前年度亏损额":金额等于第1至5行第10列的合计数(6行10列的合计数≤6行4列的合计数).
8.第11列第2至6行"可结转以后年度弥补的亏损额":填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后,各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额.11列=4列的绝对值-9列-10列(第四列大于零的行次不填报).
9.第7行第11列"可结转以后年度弥补的亏损额合计":填报第2至6行第11列的合计数.
表间关系:
第6行第10列=主表第24行.
企业所得税报表如何看企业是否亏损?
"本月数"一栏的净利润为负数就表示"当月的亏损".
"本年累计"一栏的净利润为负数就表示"本年的亏损".
看所有者权益是不是期末比期初增加,净利润若是负数的话,则不是盈利.
财务有三大报表:资产负债表、利润表和现金流量表.
1、资产负债表:其中的主要内容看存货反映你的库存产品的多少;看应收帐款反映你的债权有多少;看货币资金反映现有的资金余额;看应付帐款反映你的债务有多少.
2、利润表其中主要内容看主营业务收入反映一定时期销售情况的好坏;看主营业务成本反映一定时期的成本高低情况;看管理费用反映在管理方面存在的问题.
3、现金流量表:它主要记录了企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税收等活动的现金流动情况,也就是反映了主营业务的现金收支状况.
还有财务报表指标:主要看每股收益和净资产收益率(看公司的盈利能力如何)、负债率(看公司的经营是否安全),还有上面所说的现金流(看公司的可持续经营能力如何)
