当月做了进项税但未认证
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发布时间：2023-02-09 06:08
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热心网友
时间：2024-12-05 01:05
未认证的进项税如何记账?
未认证的进项税额的专用*在入账之时可以把未认证的进项税额记入“应交税费--应交*(待抵扣进项税额)“科目里,等专用*认证抵扣过后,再把它从待抵扣进项税额科目转出转到进项税额科目里就可以了
没认证抵扣的**做账了怎么办?
如果是未抵扣的*已入账,税额做在应交税-应交*-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。而进项*没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报。对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施
1、*一般纳税人取得的*扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的*一般纳税人以及实行海关进口*专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的*一般纳税人
2、取得的*扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额
进项**已经入账但未认证怎么解决?
1、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入*专用*的凭证时,把进项税额记入”应交税费/应交*/待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下
借:原材料/库存商品
借:应交税费——应交*(待抵扣进项税)
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:
借:应交税费——应交*(进项税额)
贷:应交税费——应交*(待抵扣进项税)
