保安服务费差额征税怎么申报增值税
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发布时间：2023-01-18 18:56
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热心网友
时间：2023-11-24 00:34
一般纳税人，电子税局会自动采集填写《*纳税申报表附列资料（一）》，将差额扣除项目填入《*纳税申报表附列资料（三）》。
小规模：
1、在《*纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，将可扣除金额填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”第11栏“本期扣除额”；
2、将*普通*与*专用*价税合计填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”；
3、在《*纳税申报表》中，将《*纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第五行（税务机关代开的*专用*不含税销售额）或者第六行 （税控器具开具的普通*不含税销售额）“本期数”“服务、不动产和无形资产”列；
4、应税服务减除项目清单（差额征收资格纳税人适用）根据栏目名称提示填写一下公司相关信息，最后一个栏次金额填写可扣除金额，
注意：如果季度开票总金额小于30万的情况下附列资料不用填写，直接在主表第10栏填写免税金额。
热心网友
时间：2023-12-16 01:32
一般纳税人，电子税局会自动采集填写《*纳税申报表附列资料（一）》，将差额扣除项目填入《*纳税申报表附列资料（三）》。
小规模：
1、在《*纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，将可扣除金额填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”第11栏“本期扣除额”；
2、将*普通*与*专用*价税合计填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”；
3、在《*纳税申报表》中，将《*纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第五行（税务机关代开的*专用*不含税销售额）或者第六行 （税控器具开具的普通*不含税销售额）“本期数”“服务、不动产和无形资产”列；
4、应税服务减除项目清单（差额征收资格纳税人适用）根据栏目名称提示填写一下公司相关信息，最后一个栏次金额填写可扣除金额，
注意：如果季度开票总金额小于30万的情况下附列资料不用填写，直接在主表第10栏填写免税金额。
