递延所得税资产关于无形资产研究加计50%作为计税基础，年末的会计分录怎么做？

发布网友发布时间：2022-04-23 13:55

共2个回答

热心网友时间：2023-10-16 20:21

不需要做会计分录，只是在计算企业所得税时加上该笔税前加计扣除的金额计算企业应纳所得税额即可追问没想到准则是这样规定的

热心网友时间：2023-10-16 20:21

资产账面价值小于计税基础，形成应纳税暂时性差异，其对所得税的影响应确认为递延所得税负债。发生时，
借：所得税费用
贷：递延所得税负债

热心网友时间：2023-10-16 20:21

不需要做会计分录，只是在计算企业所得税时加上该笔税前加计扣除的金额计算企业应纳所得税额即可追问没想到准则是这样规定的

热心网友时间：2023-10-16 20:21

资产账面价值小于计税基础，形成应纳税暂时性差异，其对所得税的影响应确认为递延所得税负债。发生时，
借：所得税费用
贷：递延所得税负债