出纳人员在审核借款单时应审核哪些方面?

发布网友发布时间：2022-04-23 13:59

共2个回答

热心网友时间：2023-08-26 07:52

大小写金额是否一致，借款人是否签字，领导是否签字，日期写得对不对，以上内容仅供参考谢谢！

热心网友时间：2023-08-26 07:53

1、如题所述，应遵循的原则是：a、财务法规相关规定；b、内部财务出纳岗位工作职责要求；

2、在实际工作当中，出纳在遵循如上原则的前提下，在收到员工提交的借款单据时还应关注如下方面：
a、单据的填写方面：使用的单据是否符合内部财务要求，借款单上所填写的内容是否清晰，应填列项目（包括借款原因、借款及预计还款日期、借款金额以及相关人员签字确认等）是否齐全完整；
b、审批程序的执行方面：借款单的内部审批流程手续是否齐全完整，签字人员的权限是否符合内部审批规定；
c、操作落实确认方面：实际提交借款单据并取得借款的经办人与单据上注明的领款经办人是否一致；
3、以上仅供参考，请予结合单位内部要求再做判断。