已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理
发布网友
发布时间：2022-12-28 04:39
共1个回答
热心网友
时间：2023-10-22 02:47
已经抵扣的*专用*冲红后的账务处理
已经抵扣的*专用*冲红后的账务处理，也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字资料处理，做了红字冲销凭证后，再按重开的正确的·*入账就可以了。
*专用*抵扣账务处理
1、*应该入账后再认证抵扣，认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。
2、申报成功后，将要交的*额做分录转入未交*，注意检视应交*余额，一般应该为零。如发生有借方余额，说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷方有余额，则一般是认证抵扣了但没有入账。
*专用*红票账务处理
因为你已经跨月，不满足作废专用*的条件，必须开具红字专用*才能相应冲账哦。
开红字*之前必须获得税局的《开具通知单》才能开，这个《开具通知单》某些情况下是购货人去税局申请，有些情况下是销售者去税局申请，要看具体情况。
（1）如果发生销货退回，但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》，申请《开具通知单》
（2）如果因开票有误购买方拒收专用*的，销售方应向主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》，申请《开具通知单》。
收到《开具通知单》开红字*后，作原分录的相反分录即可。防伪税控系统自动冲回原销项税，不存在什么申请退税的问题。
*专用*红冲后账务处理问题
你好象对红冲时税的处理不太了解
其实红冲的分录和9月的分录一样,就是改成红字就可以了
再按重开的准确*入账即可
10月申报的时候把红冲的税减掉就可以了,其他一切照旧
做帐的话直接上个月的那票冲红就行了,然后再正确的录入进去,缴税的话,当你冲红后又开具一张正确的*等于互相归零,没影响
税务:多开的*专用*账务处理
专用*开了你就不能冲销了，想冲销的话只能去税务局申请开红字*，开了红字就把原来的账反向冲销就行。
*专用*不能抵扣税款处理账务
对方只能开具*专用*——这是喝大了，说胡话的。
*专用*不能抵扣税款——经销商计入相关成本费用即可。
听别人说*专用*如果不抵扣的话，税务是要我们出具原因证明——没有的事。
购买方取得*专用*的账务处理
1
如果不入账，是可以的。全部做为采购成本列支
例如：
采购货款10000元，*1700元，合计11700元
如果可抵扣或者准备抵扣，分录为：
借：原材料 10000
借：应交税费-应交*-进项1700
贷：应付账款 11700元
如果不准备抵扣或不能抵扣，则直接视做未取得专用票，分录为
借：原材料 11700
贷：应付账款
如果你是想说放在以扣还是要认证抵扣的，那么一定要先入账
2、
这种情况，就是说，象第一步，你因为不能扣除，所以未入账，那么你用了第一步的做法
借：原材料 11700
贷：应付账款 11700
在申报时，因你没有做进项，所以不需做进项转出
实际工作中，如果不准备抵扣，也没做进项，就直接将该*视做普通*即可
你摘抄的话，应该是讲述如何作废*，如何冲红*。
*专用*金额开错，当月的账务处理
那就按错误的金额正常做收入、正常结转成本，正常申报。下月用红字完全冲出。在开具正确的，正常走账，正常申报。
*专用*的购进固定资产的账务处理
价税一并计入固定资产原值，进项税额不能抵扣。
例如：
以银行存款购入固定资产，取得*专用*，注明价款100000元，*17000元。则做如下分录：
借：固定资产 117000
贷：银行存款 117000
