月末怎么结转未交增值税

发布网友发布时间：2023-01-23 19:22

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热心网友时间：2023-09-08 15:50

*月底结转流程如下：1、结转入项税额：借款：应缴纳税费－应缴纳*（转出未缴纳*）贷款：应缴纳税费－应缴纳*（转出未缴纳*）2、结转入项税额：借款：应缴纳税费－应缴纳*（转出未缴纳*）贷款：应缴纳税费－应缴纳*（转出未缴纳*）3、结转入未缴纳*（即进、销差额）：借款：应缴纳税费－应缴纳*（转出未缴纳*）贷款：应缴纳税费－应缴纳*－应缴纳未缴纳*4、实际缴纳时借款：应缴纳税－未缴纳*－应缴纳*：银行存。

《中华人民共和国*暂行条例》第二条

1、结时转

借：应交税费—应交*(转出未交*)

贷：应交税费—未交*

2、交纳时：

借：应交税费—未交*

贷：银行存款

3、应交税费—未交*不是登记在应交*明细账内的，它不是应交税费—应交*的*科目，而是应交税费明细账的二级科目。

如果你是一般纳税人，就要在月末做转出未交*。根据两种不同的情况决定是否做转出。

一种是本月销项税小于进项税时，就不用做转出，月末应交税费——应交*科目为借方余额，也就是本月留底进项税额。