开具红字发票操作流程是什么?
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发布时间：2023-05-13 18:19
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时间：2024-10-08 23:05
开具红字*操作流程是什么?
答:方法一:1、先进入*开票系统,在菜单栏找到红字*申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的*资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.
2、导出电子信息,国税网站-网上申请-*管理类-红字*申请单,上报.
方法二:1、进入*开票系统,在菜单栏找到红字*申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的*资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.
2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.
开具方法:打开"防伪开票软件"--点击"*管理"--点击"专用*填开"--点击"打开的*上的负数"--输入所要开具红字*的代码和*号码--点击"下一步"--跳出所开具的*的信息--打印此张"负数*"即可.
销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,怎么办理?
答:(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原*联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的*联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用*时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用*前,销货方不得扣减当期销项税额.属于销售折让的,销货方应按折让后的货款重开专用*.
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用*.将红字专用*的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和*联不得撕下,将蓝字专用*的抵扣联、*联粘贴在红字专用**联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用*记帐联的存放地点,作为开具红字专用*的依据.
2、销货方如发生退货、销售折让,但购货方已将作帐务处理,不能退回原来的*联、抵扣联时,处理如下:销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用*.将红字专用*的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,*联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证.购货方收到红字*后,应视红字专用*所注明的*额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为.
开具红字*操作流程是什么?上面编者详细的讲解的这个问题,大家是不是已经明白了.更多的会计方面的问题,大家可以直接咨询编者,也可以查询相关的资料来学习充实自己,在工作中慢慢积累经验,遇到的问题及时解决后记录.
