每个月发工资的凭证应该怎么做?

发布网友发布时间：2022-04-23 23:27

共4个回答

热心网友时间：2023-07-30 11:26

每月发放工资，用实发工资汇总表做原始凭证，填制分录：
借：应付职工薪酬-工资（实发工资额）
贷：银行存款（或库存现金）

工资及代扣代缴交各项业务，完整流程和分录如下：
一、按应发工资额及各员工所属部门入账：
借：生产成本、制造费用、在建工程、管理费用、销售费用等
贷：应付职工薪酬-工资
二、社保金公司负担部分入账
借：生产成本、制造费用、在建工程、管理费用、销售费用等
贷：应付职工薪酬-社保
三、从工资中代扣个人负担的社保、个税及其他款项
借：应付职工薪酬-工资
借：应交税费-个税
借：其他应收款
贷：应付职工薪酬-工资
四、交社保、个税
借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分+个人负担部分）
借：应交税费-个税
贷：银行存款
五、按实发工资金额发放工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（或库存现金）

热心网友时间：2023-07-30 11:26

1、每个月发工资的凭证应该怎么做？我看之前的帐是这样做的，做两张，第一张是计提工资，科目是应付工资和管理费用；第二张是发放工资科目是和应付工资和现金这样做对吗？为什么要先计提一下呢？

因为计提出来就可以计入费用/成本，减少本月的利润——少缴税，至于发不发就要看单位有没有现金发了。如果你听过有N多单位从帐面反映就有欠工资或劳保的情况就是说的这个事情

2比如我3月份开2月份的工资，在三月份的帐里面我要做2月份的工资凭证，那么第一张的摘要是计提工资，那这张凭证计提的是几月份的工资呢？第二章凭证摘要我都写发放2月份工资，这个样的话，没有问题吗？另外我想到的是计提税金这个科目，这个是每个月的时候会先计提一下城建教育附加等这些费用，然后下个月的凭证才会写缴税因为次月才会有银行打出的税票。那么这个计提工资是计提上个月的还是本月的呢? 还是以3月份做2月份的工资为例，明白的给我讲讲吧``

一般是计入本月成本，没有什么道理可言，毕竟税务局的税票延后，不过也不要紧，因为企业总要一直办下去的，什么时候做无非是关系到成本费用影响所得睡的问题，如果你单位有钱可以预交一年的税金也行

热心网友时间：2023-07-30 11:27

看你前辈做的你跟着做
先计提和后结转都是一样的

热心网友时间：2023-07-30 11:27

首先要计提工资（哪个部门人员发生的工资就计入哪个部门,比如管理部门人员的工资计入管理费用）：
借生产成本
制造费用
管理费用
销售费用
贷应付职工薪酬
在银行提取现金以备发放工资：
借库存现金
贷银行存款
实际发放工资的时候,这样做分录：
借应付职工薪酬
贷库存现金

计提工资是为了核算产品的成本和每个部门发生的费用，本月的工资本月计提

城建税、教育费附加不在应付职工薪酬科目核算