带息商业承兑汇票在期间内贴现时是怎么算出“财务费用”额的？
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发布时间：2023-05-05 11:25
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时间：2023-11-10 11:02
到期值=票面额+票面额*票面利率/12*票面期限。因为票面利率一般都是年利率，所以要除以12将年利率换成月利率。\x0d\x0a 求完到期值之后再求贴现息。\x0d\x0a 贴现息=票面额*贴现利率/12*贴现天数。这里要注意贴现天数的计算，因为贴现利率也是年利率，所以有时候要将贴现利率转换成月利率或者日利率。\x0d\x0a 贴现天数=贴现日期之日起到到期日之间的天数。\x0d\x0a 例题：3月1日，A公司收到B公司于当日开票，面值为10000，六个月到期的带息商业承兑汇票。票面利率为6%银行贴现率为10%。8月1日A公司持票去银行贴现。\x0d\x0a 收到票据时：\x0d\x0a 借：应收票据——商业承兑汇票（B公司） 10000\x0d\x0a 贷：主营业务收入 10000\x0d\x0a 月末计息：\x0d\x0a 借：应收票据——应计利息 50\x0d\x0a 贷：财务费用 50\x0d\x0a 这比分录每月月末都要做，一直到7月末。\x0d\x0a 8月1日贴现时：\x0d\x0a 到期值=10000+10000*6%/12*6=10300\x0d\x0a 贴现息=10300*10%/12=85.83\x0d\x0a 借：银行存款 10164..17\x0d\x0a 财务费用 85.83\x0d\x0a 贷：应收票据 10000\x0d\x0a 应收票据——应计利息 250\x0d\x0a 这个地方一定要注意，银行存款应填的数字不是用到期值减去贴现息得来的，因为有借必有贷，所以它是应收票据加上你计提的利息减去贴现息得来的。
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时间：2023-11-10 11:02
到期值=票面额+票面额*票面利率/12*票面期限。因为票面利率一般都是年利率，所以要除以12将年利率换成月利率。\x0d\x0a 求完到期值之后再求贴现息。\x0d\x0a 贴现息=票面额*贴现利率/12*贴现天数。这里要注意贴现天数的计算，因为贴现利率也是年利率，所以有时候要将贴现利率转换成月利率或者日利率。\x0d\x0a 贴现天数=贴现日期之日起到到期日之间的天数。\x0d\x0a 例题：3月1日，A公司收到B公司于当日开票，面值为10000，六个月到期的带息商业承兑汇票。票面利率为6%银行贴现率为10%。8月1日A公司持票去银行贴现。\x0d\x0a 收到票据时：\x0d\x0a 借：应收票据——商业承兑汇票（B公司） 10000\x0d\x0a 贷：主营业务收入 10000\x0d\x0a 月末计息：\x0d\x0a 借：应收票据——应计利息 50\x0d\x0a 贷：财务费用 50\x0d\x0a 这比分录每月月末都要做，一直到7月末。\x0d\x0a 8月1日贴现时：\x0d\x0a 到期值=10000+10000*6%/12*6=10300\x0d\x0a 贴现息=10300*10%/12=85.83\x0d\x0a 借：银行存款 10164..17\x0d\x0a 财务费用 85.83\x0d\x0a 贷：应收票据 10000\x0d\x0a 应收票据——应计利息 250\x0d\x0a 这个地方一定要注意，银行存款应填的数字不是用到期值减去贴现息得来的，因为有借必有贷，所以它是应收票据加上你计提的利息减去贴现息得来的。
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时间：2023-11-10 11:02
到期值=票面额+票面额*票面利率/12*票面期限。因为票面利率一般都是年利率，所以要除以12将年利率换成月利率。\x0d\x0a 求完到期值之后再求贴现息。\x0d\x0a 贴现息=票面额*贴现利率/12*贴现天数。这里要注意贴现天数的计算，因为贴现利率也是年利率，所以有时候要将贴现利率转换成月利率或者日利率。\x0d\x0a 贴现天数=贴现日期之日起到到期日之间的天数。\x0d\x0a 例题：3月1日，A公司收到B公司于当日开票，面值为10000，六个月到期的带息商业承兑汇票。票面利率为6%银行贴现率为10%。8月1日A公司持票去银行贴现。\x0d\x0a 收到票据时：\x0d\x0a 借：应收票据——商业承兑汇票（B公司） 10000\x0d\x0a 贷：主营业务收入 10000\x0d\x0a 月末计息：\x0d\x0a 借：应收票据——应计利息 50\x0d\x0a 贷：财务费用 50\x0d\x0a 这比分录每月月末都要做，一直到7月末。\x0d\x0a 8月1日贴现时：\x0d\x0a 到期值=10000+10000*6%/12*6=10300\x0d\x0a 贴现息=10300*10%/12=85.83\x0d\x0a 借：银行存款 10164..17\x0d\x0a 财务费用 85.83\x0d\x0a 贷：应收票据 10000\x0d\x0a 应收票据——应计利息 250\x0d\x0a 这个地方一定要注意，银行存款应填的数字不是用到期值减去贴现息得来的，因为有借必有贷，所以它是应收票据加上你计提的利息减去贴现息得来的。
