企业内控制度包括哪些内容呀?请哪位高手回答我一下!
发布网友
发布时间:2022-04-23 19:50
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热心网友
时间:2023-04-22 15:06
太多了 以下只是讲讲 大类
目 录
第一篇 内部控制的基础 4
第一章 总则 1
第二章 机构及岗位职责 3
第三章 内部控制方法 4
第四章 内部控制基础工作 6
第五章 授权体系概述 7
第六章 附则 8
第二篇 供应生产销售内部控制制度 9
第一章 供应内部控制制度 10
第一节 内控概述 10
第二节 组织机构及岗位职责 13
第三节 授权体系 20
第四节 管理制度 24
物资供应计划(P2-Z1-J4-1) 24
物资请购规范(P2-Z1-J4-2) 29
自采业务规范(P2-Z1-J4-3) 33
大宗采购管理(P2-Z1-J4-4) 37
定点采购管理(P2-Z1-J4-5) 42
固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6) 48
劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7) 50
采购作业控制(P2-Z1-J4-8) 52
供应商管理(P2-Z1-J4-9) 56
合同、订单管理(P2-Z1-J4-10) 59
进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11) 62
物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 66
物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 69
退料规程(P2-Z1-J4-14) 71
仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 74
存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 77
库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 83
第二章 生产内部控制制度 87
第一节 内控概述 87
第二节 组织机构及岗位职责 89
第三节 授权体系 95
第四节 管理制度 97
生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1) 97
领料制度(P2-Z2-J4-2) 101
物料使用制度(P2-Z2-J4-3) 105
物料退库制度(P4-Z2-J4-4) 108
物料盘点制度(P2-Z2-J4-5) 111
生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6) 114
产成品入库制度(P2-Z2-J4-7) 117
产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) 119
产成品出库制度(P2-Z2-J4-9) 121
委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10) 124
委托加工过程管理(P2-Z2-J4-11) 126
委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12) 132
生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13) 136
第三章 销售内部控制制度 139
第一节 内控概述 139
第二节 组织机构及岗位职责 141
第三节 业务授权 144
第四节 管理制度 145
销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 145
销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 147
第三篇 资金内部控制制度 151
第一章 内控概述 152
第二章 组织机构及岗位职责 154
第三章 业务授权 158
第四章 管理制度 160
资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 160
现金管理制度( P3-Z4-2 ) 163
银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 167
备用金管理制度( P3-Z4-4 ) 172
借款管理制度( P3-Z4-5 ) 174
费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) 178
筹资管理制度( P3-Z4-7 ) 181
结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 185
第四篇 财务会计内部控制制度 196
第一章 会计核算内部控制制度 197
第一节 内控概述 197
第二节 组织机构与岗位职责 199
第三节 授权体系 206
第四节 管理制度 207
会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 207
一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 209
财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 214
利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 216
会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 218
会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 222
财务管理内部控制制度 225
第一节 内控概述 225
第四节 管理制度 234
一、债权管理 234
应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 234
其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 236
二、固定资产管理 239
固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1) 239
固定资产日常管理(P4-Z2-J4-2-2) 243
固定资产盘点(P4-Z2-J4-2-3) 248
固定资产处置(P4-Z2-J4-2-4) 251
在建工程管理(P4-Z2-J4-2-5) 256
三、资产减值管理 260
坏帐准备管理(P4-Z2-J4-3-1) 260
长、短期投资减值准备管理(P4-Z2-J4-3-2) 264
存货跌价准备管理(P4-Z2-J4-3-3) 266
固定资产及在建工程减值准备管理(P4-Z2-J4-3-4) 268
四、债务管理 272
应付帐款管理(P4-Z2-J4-4-1) 272
应付工资与福利费管理(P4-Z2-J4-4-2) 276
五、成本费用管理 278
生产成本管理制度(P4-Z2-J4-5-1) 278
管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) 278
财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) 280
六、财务分析管理 282
短期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-1) 282
中期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-2) 284
长期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-3) 286
第五篇 全面预算制度 288
第一章 概述 289
第二章 组织机构及岗位职责 293
第三章 业务授权 300
第四章 管理制度 301
预算编制( P5-Z4-1 ) 301
预算执行与考核(P5-Z4-2) 308
第六篇 内部审计制度 312
第一章 内控概述 313
第二章 组织机构及岗位职责 315
第三章 授权体系 317
第四章 管理制度 318
内部审计计划管理(P6-Z4-1) 318
内部审计执行管理(P6-Z4-2) 320
内部审计结果处理(P6-Z4-3) 322
其他管理制度(P6-Z4-4) 324
第七篇 投资内部控制制度 325
第一章 内控概述 326
第二章 组织机构及岗位职责 328
第三章 授权体系 330
第四章 管理制度 331
项目投资管理(P7-Z4-1) 331
有价证券投资管理(P7-Z4-2) 335
研究开发投资(P7-Z4-3) 337
第八篇 子公司(企业)内部控制制度 340
第一章 内控概述 341
第二章 组织机构及岗位职责 343
第三章 授权体系 345
第四章 管理制度 346
参股企业管理(P8-Z4-1) 346
控股企业管理(P8-Z4-2) 349
附件:***股份有限公司会计制度 352
热心网友
时间:2023-04-22 15:06
《企业内部控制基本规范》
《企业内部控制应用指引》
《企业内部控制评价指引》
《企业内部控制审计指引》
这些在网上应该都是可以搜索到的。找不到再找我
热心网友
时间:2023-04-22 15:07
请问一楼的高手 你的回答出自于哪一本书啊
跪求
企业内控制度包括哪些内容呀?请哪位高手回答我一下!
生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6) 114 产成品入库制度(P2-Z2-J4-7) 117 产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) 119 产成品出库制度(P2-Z2-J4-9) 121 委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10) 124 委托加工过程管理(P2-Z2-J4-11) 126 委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12) 132 生产成本管理...
内控制度包括哪些内容
内控制度包括内容:1、控制环境;2、风险评估;3、控制活动;4、信息与沟通;5、监控。内部控制按其控制的目的不同,可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动经济...
内控制度的内容包括哪些
1、授权控制:授权控制是指企业各级工作人员,必须经过授权和批准,才能对有关的经济业务进行处理,未经授权和批准,这些人员就不允许接触这些业务,这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确,使某些在发生时就得到了控制。授权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限,同时也要求明确各级管理...
公司内控制度包括哪些
公司内控制度主要包括以下几个方面:一、财务管理制度 财务管理制度是公司内部控制制度的核心内容之一。它涉及到公司的资金管理、成本控制、税务管理等方面。这一制度的主要目的是确保公司的财务活动合规、真实和透明,保护公司的资产安全,提高公司的经济效益。财务管理制度包括财务组织设置、财务岗位职责、财务...
内控制度包含哪些方面?
内部控制制度,包括内部会计控制和内部管理控制。内部控制就是被审计单位,为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果,以及对法律法规的遵守,由治理层和其他人员设计与执行的政策及程序。内控制度包括的基本要素是 1.明确合理的职责分工制度。2.严格的审批检查制度。3.健全的会计制度和企业管理制度。...
内部控制制度包括哪些内容
3、内控制度包括1 公司财务报表管理及披露制度2 关联方交易制度,如关联方交易定价交易审批等3 货币资金管理制度,如现金管理制度资金的授权审批资金预算管理外部银行融资制度等4 人力资源管理制度,如。4、控制环境提供了内部控制的基本规则和构架,是其他四要素的基础控制环境包括员工的诚信度职业道德和才能...
内控制度包括哪些制度
内控制度是企业为保障自身合法利益、防范各种风险而制定的一整套管理制度和规定。其包括以下几个方面的制度:一、组织结构制度 组织结构制度是指企业内部管理组织架构及职责分配制度。它规定了企业内部的职能部门、职责分工、权利义务、管理层级等。在企业内部,各部门之间应该有明确的界限和职责范围,以便有效...
内部控制制度包括哪些
该制度包括的基本要素是:①明确合理的职责分工制度;②严格的审批检查制度;③ 健全的会计制度和企业管理制度;④严密的保管保卫制度;⑤有效的内部审计制度;⑥胜任的工作人员。由于内部控制制度的严密程度直接决定着被审单位提供的会计数据和其他经济资料的可靠性,现代审计总是把被审单位现行的内部控制制度...
内部控制体系包括哪些内容?
制定内控体包括的内容:职责分离、授权批准、相互制约、监督检查,企业建立与实施内控体系应当遵循的五项原则:全面性原则;重要性原则;制衡性原则;适应性原则;成本效益原则。
企业内控管理主要包括哪些内容?
企业制定内控措施,一般至少包括以下内容:(一)建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等,任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定;(二)建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人,报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等;(三...