月未增值税要不要计提

发布网友发布时间：2022-08-11 13:41

共3个回答

热心网友时间：2024-11-24 16:54

1、*不用计提，因为在做收入凭证的时候，已经进行了价税分离，自然就把*计算出来了。
2、但是*一般纳税人在月末的时候对于*要分情况处理：
1），当月销项税小于当月进项税与以前进项税留抵额的合计，则不作任何处理，把留抵数保留在“应交*”二级科目下；
2），当月销项税大于当月进项税与以前进项税留抵额的合计，则把当月销项税-（当月进项税+以前进项税留抵额）的数字做
借：应交税费--应交*（转出未交*）
贷：应交税费--未交*
凭证，把应交*数转到“未交*”二级科目下。
3），也就是说“未交*”二级科目借方核算实际缴纳的*，贷方核算应交未交的*。

热心网友时间：2024-11-24 16:54

*在月末时只转入“应交税费－未交*”科目，不用计提。

热心网友时间：2024-11-24 16:55

月末，常见的是：根据销项*和已认证*的差额，应转入未交*：
借：应交税费－应交*（销项税额）
借或贷：应交税费－未交*
贷：应交税费－应交*（进项税额）