小规模申报表怎么填写
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发布时间：2022-07-19 19:24
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懂视网
时间：2023-01-18 18:54
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，告诉税务局你没有收入，这种情况是不需要缴纳税款的。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明：
本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”
（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。
（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。
第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”
（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。
第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”
（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。
第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。
热心网友
时间：2023-01-18 16:02
《*纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的*应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征*不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，与当期《*纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的*专用*不含税销售额”：填写税务机关代开的*专用*销售额合计。
（六）第3栏“税控器具开具的普通*不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通*金额换算的不含税销售额。
（七）第4栏“应征*不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《*纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。
（八）第5栏“税务机关代开的*专用*不含税销售额”：填写税务机关代开的*专用*销售额合计。
（九）第6栏“税控器具开具的普通*不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通*金额换算的不含税销售额。
（十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（十一）第8栏“税控器具开具的普通*不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通*金额换算的不含税销售额。
（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征*的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。
应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征**的免税销售额，不包括符合其他*免税*的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征**）的免税销售额，不包括符合其他*免税*的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。
（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征*的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征*和未达起征点*的免税销售额。
（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征*货物及劳务、出口免征*应税行为的销售额。
应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十七）第14栏“税控器具开具的普通*销售额”：填写税控器具开具的出口免征*货物及劳务、出口免征*应税行为的普通*销售额。
（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的*应纳税额。包含可在*应纳税额中全额抵减的*税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在*应纳税额中抵免的购置税控收款机的*税额。
当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期*免税额，免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。
（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征**的*免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。
（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征**）的*免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。
（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的*额，但不包括查补缴纳的*额。
扩展资料
申报资料
为保证营业税改征*试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8 省市营业税改征*试点*纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定，*纳税申报有关事项如下：
（一）自试点之日税款所属期起，全所有*纳税人均应按照本公告的规定进行*纳税申报，并实行电子信息采集。
（二）纳税申报资料
纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。
1、纳税申报表及其附列资料
（1）*一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（A）《*纳税申报表（适用于*一般纳税人）》；
（B）《*纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（C）《*纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（D）《*纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
一般纳税人提供营业税改征*的应税服务，按照国家有关营业税*规定差额征收营业税的，需填报《*纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。
（2）*小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包
括：
（A）《*纳税申报表（适用于*小规模纳税人）》；
（B）《*纳税申报表（适用于*小规模纳税人）附列资料》。
小规模纳税人提供营业税改征*的应税服务，按照国家有关营业税*规定差额征收营业税的，需填报《*纳税申报表（适用于*小规模纳税人）附列资料》。
其他小规模纳税人不填写该附列资料。
（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。
2、纳税申报其他资料
（1）已开具的税控《机动车销售统一*》和普通*的存根联；
（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《*专用*》、《货物运输
业*专用*》、税控《机动车销售统一*》、《公路、内河货物运输业统一*》
的抵扣联；
（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口*专用缴款书、购进农产品
取得的普通*、运输费用结算单据的复印件；
（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴*的税收通用缴款书及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者*；
（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；
（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；
（7）主管税务机关规定的其他资料。
3、纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。
4 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品*进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。
参考资料来源：国家税务总局上海市税务局-*纳税申报表（小规模纳税人适用）
参考资料来源：百度百科-增值纳税申报表
热心网友
时间：2023-01-18 17:20
一、小规模纳税人申报表
(一)《*纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。
(二)《*纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。
(三)《*减免税申报明细表》（选填）,本表为*一般纳税人和*小规模纳税人共用表,享受*减免税优惠的*小规模纳税人需填写本表。发生*税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的*小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征**或未达起征点的*小规模纳税人不需填本表。
小规模申报表填写注意事项及关键点是什么？
1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。
2、如果可以享受小微*，则直接将收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。
3、自开*专用*的小规模纳税人应将当期开具专用*的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《*纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的*专用*不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
综上所述，小规模纳税人*可以选择按季度进行申报，或者按月进行申报，但是一经选定一个纳税年度不得修改，实务中，大部分的小规模纳税人是选择按季度进行纳税申报的
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》
第六条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
