差旅费怎么报销

发布网友发布时间：2022-04-22 07:40

共3个回答

热心网友时间：2024-08-31 10:54

严格按照财务会计制度进行。借款要经过审批手续。
报销标准上，是看到什么地区的，补助标准要对照执行。
各地制订补助标准，可能不一样。

会计分录如下：
1、出差前借款时：
凭借经过审批手续的借款票据。
借：其他应收款——“张三”
贷：库存现金

2、出差后回来报销时：
凭借经过审批手续的旅差费报销表（附各种车船费、住宿费等等）。缴回的作为库存现金，并且冲销其他应收款：
借：管理费用
库存现金
贷：其他应收款——“张三”

热心网友时间：2024-08-31 10:55

出纳负责费用的收支，所以费用报销单签完字后是交给出纳的，出纳不记账，月底可以汇总原始资料给会计，由会计做账。借钱时候的会计分录是：借：其他应收款 100 贷：库存现金 100 报销时候的会计分录是：借：管理费用80 库存现金 20 贷：其他应收款 100

热心网友时间：2024-08-31 10:53

差旅费报销流程

1、出差人员填写差旅费报销单递交到直属上级审核，交给财务人员，审核差旅费报销的真实性、合理性。
2、财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。

3、员工需要把自己的报销单打印出来，对应发票收据，交给财务，财务收到后，出纳会集中打款，然后剩下的就是会计做账了。
差旅费报销原则

差旅费要在预算内，开支，超预算不得开支。

员工出差要提前书面申请，填写出差申请单，经批准才可以报销不经过批准不准报销。

出差途中，如果有工作需要需临时增加出差行程，需要重新递交申请。

出差人员应在出差返回3天内，填写差旅报销单，把差旅票按顺序和类别粘贴整齐，每张票据后面注明票据金额、用途以及时间。