现金、银行存款日记账出纳怎么填?根据什么填?什么时侯填?

根据你每日发生的现金和银行存款收支业务后做的分录，在每日终了时填写期初余额、收款、付款、期末余额。没有发票就先别付款，先做应付帐款，拿到发票在做现金或银行支出

1. 现金日记账和银行存款日记账的填写方法基本相同。收入记在“借方”，支出记在“贷方”。借方余额计算公式为：借方余额 = 上月余额 + 本月借方发生额合计数 - 本月贷方发生额合计数。2. 现金日记账和银行存款日记账的登记要求和依据：(1) 现金日记账由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺...

1、现金日记账：由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。2、银行日记账：存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔...

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。日记账也叫序时账，所以要按时间前后顺序逐笔登记。举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入50...

办法：根据凭证号数对应的记账凭证号数填。1、现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账，由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，通常也是由出纳员根据审核后的有关银行...

1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单”或“银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单付款，并据付款业务顺序，逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。2、帐薄上面所指的编号就是付款...

现金日记账，银行存款日记账是根据原始凭证登记。而会计最终处理后是依据记账凭证登记。现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。银...

银行存款日记账是登记银行存款收入和支付的，含银行存款转其他货币资金（汇票、信用存款等）。3、结算时间和内容不同现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记...

在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“库存现金”或“银行存款”科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。银行存款日记账书写要求 （1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。（2）所记载的经济业务内容...

贷：库存现金 此时对应科目中，固定资产才是主要的科目，只需要登记“固定资产”即可。如果碰到不能划分主次科目的时候，就填写金额较大的科目，后加“等”字。银行存款日记账怎么登记？相信看懂了以上现金日记账的朋友也能瞬间明白银行存款日记账的作用，它用来登记企业银行账户每日的收入、支出和时点余额。