一般纳税人和小规模纳税人各季度怎样计提企业所得税的

发布网友发布时间：2022-04-23 03:02

共2个回答

好二三四时间：2022-09-23 22:31

每季度有缴纳的所得税，要做计提、结转、缴纳分录，不计提的话，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据，另一方面应交税金所得税目一直有借方余额挂账。

账务处理季度末提取时，借所得税，贷应交税金所得税，季度末结转时，借本年利润，贷所得税，下月缴纳，借应交税金所得税，贷银行存款等。

热心网友时间：2024-02-12 14:08

一般纳税人企业所得税优惠*如下：

如果符合小型微利企业（95%的企业都属于小微企业）：小型微利企业是指从事国家非*和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

1、年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是5%；

2、年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是10%；

3、年应纳税所得额超过300万元的部分，按25%的税率缴纳企业所得税。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

热心网友时间：2024-02-12 14:09

无论是一般纳税人还是小规模纳税人在每季度计算预缴企业所得税时，都是根据企业的自结利润作为应纳税所得额计提所得税费用的。用每季度企业的自结利润（利润总额）乘以所得税税率25%求得应计提的季度企业所得税，涉及小微企业的应根据小微企业的优惠*（年度应纳税所得额在50万元以下的）应按照应纳税所得额（利润总额）的10%计算企业所得税费用。
借：所得税
贷：应交税费-应交企业所得税