企业所得税计算方法(分核定征收和查账征收)

发布网友发布时间：2022-10-18 07:05

共2个回答

热心网友时间：2023-11-09 15:24

1、核定征收情况下：因为不知道当地税务局给你们核定的应税所得率是多少，我无法准确计算出当季应纳所得税。只能告诉你方法你再查一下你单位的关于税务给的其他资料。如果你单位能准确核算收入，不能准确核算成本费用的。按收入核定所得率。反之按成本费用核定所得率。当季应纳所得税额=当季应税收入额*应税所得率*适用税率（25%）或 =当季成本费用支出额/（1-应税所得率）*应税所得率*适用税率
2、查账征收情况：当季应纳所得税=（10万+20万+15万-当季税法允许扣除的费用及相关税金1.2万）*25%你给的资料好像不全，当季相关费用那么少吗？另外：企业所得税率一般都为25%，小型微利企业20%除外；核定的应税所得率一般为5%-15%之间。

热心网友时间：2023-11-09 15:25

只能告诉你方法你再查一下你单位的关于税务给的其他资料。如果你单位能准确核算收入，不能准确核算成本费用的。按收入核定所得率。反之按成本费用核定所得率。当季应纳所得税额=当季应税收入额*应税所得率*适用税率（25%）或 =当季成本费用支出额/（1-应税所得率）*应税所得率*适用税率2、查账征收情况：当季应纳所得税=（10万+20万+15万-当季税法允许扣除的费用及相关税金1.2万）*25%你给的资料好像不全，当季相关费用那么少吗？另外：企业所得税率一般都为25%，小型微利企业20%除外；核定的应税所得率一般为5%-15%之间。