上月的其他业务收入已经结转了损益但次月发生了部分退回如何做账?

发布网友发布时间：2022-11-08 01:57

共4个回答

热心网友时间：2023-11-06 20:48

冲减其他业务收入，冲减对应的其他业务成本，红冲部分退货的部分的收入和成本，本月在结转到损益里面即可。
借：库存商品
贷：其他业务成本
借：其他业务收入
应交税费-应交*（销项税额）
贷：应收账款/银行存款

热心网友时间：2023-11-06 20:49

发生销售退回做如下分录
借:应收账款（红字）
贷:主营业务收入（红字）
贷:应交税费-应交*-销项税额（红字）
对于退回成本可以分笔处理也可以以净发货成本计算。

热心网友时间：2023-11-06 20:49

退回上月收入帐务处理，做一笔相同红冲的会计分录，本月再结转损益。

热心网友时间：2023-11-06 20:50

借：其他业务收入
借：应交税金--*
贷：银行存款

借：其他业务成本（红字）
贷：相关科目（红字）