如何对现金流量表进行定性和定量分析

发布网友发布时间：2022-04-23 07:49

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热心网友时间：2022-06-17 22:24

一、对现金流量表的定性分析对于现金流量表中的经营活动、投资活动、筹资活动三个方面的现金净流量进行分析,揭示现金流量表数据所反映的企业财务状况,其中经营活动的现金流量信息最为重要,也最值得关注。对现金流量表的定性分析,需要从下述八个方面进行:1.经营活动中现金净流量如为正数,表明企业通过运用自身所拥有的资产创造的现金流入完全可以满足经营活动现金流出的需要,自身可实现现金收支的平衡,现金的流动可以维持企业的经营运转,而不需要借助投资活动和筹资活动的现金流入来维持现金收支的平衡。基于此原则,企业应努力保持经营活动的现金净流量为正数。2.经营活动中现金净流量如为较大的正数,则表明企业经营活动中产生的现金流入除去应付经营活动中的现金流出外还有较大的盈余,现金状况较为乐观,企业可以利用这样的有利时机,及时利用经营活动中产生的现金盈余用于投资,以扩张企业规模,扩大产品的市场占有率,提高企业的获利水平,或可以及时利用经营活动中的现金盈余偿还债务,减轻负担,降低债务风险。