差旅费计入什么科目
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发布时间：2022-11-22 18:08
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热心网友
时间：2024-09-19 02:09
会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。
常见的会计分录处理如下：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款－－**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －**人
4、补款时
借：管理费用 －差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
扩展资料：
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿*、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始*须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘*通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
参考资料来源：百度百科-差旅费
热心网友
时间：2024-09-19 02:10
1、相关差旅费用还未借出时
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时
借：其他应收款——xx
贷：库存现金
3、报销时
①全部花完
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——xx
②有剩余现金
借：库存现金
管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——xx
4、补款时
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——xx
差旅费的报销范围：一般包括交通费、住宿费、伙食补贴、通讯费和杂费。
差旅费的报销原则：
1、差旅费必须控制在各部门总预算内，不得超过。
2、员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经事先批准的，不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
4、交通、住宿、补贴等基本标准参照公司差旅费报销管理制度。
