美国公司报税应该注意的问题
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发布时间：2022-11-10 22:41
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时间：2024-11-26 13:58
1、逾期申报罚金
国税局将要求美国公司支付罚款，直到申报为止，拖得越久，美国公司就会受到越多的惩罚。
如果能在到期日60天内提交申请，美国公司将最多支付435美元，若所欠税款金额小于435美元，那将支付相当于您所欠税款金额的罚金（两者以较低的金额为准）。如果美国公司未能在60天内提交申请，将会按照年利率为5％来计算罚金，最高为欠款金额的25％。
2、逾期缴税罚金
美国国税局将对每月或每月未缴税款处以0.5% 的罚款，最高金额为你所欠总额的25% 。
3、逾期申报及逾期缴税罚金
如果美国公司没有在报税截止日前完成申报，又没有做延期申请，并且有欠税，那么罚金最高上限是税款的47.5％（晚申报罚金为22.5％，晚缴税的滞纳金为25％）。
4、预缴税不足的罚金
如果前一年的税收超过$ 1,000，联邦法规要求预付款税前都会有一些罚款。美国公司报税注意事项：
美国不同类型的公司报税的方式不一样，企业一定要清楚自己需要提交一种类型的税表，美国公司报税需注意：
1、C Corporation公司报税
C Corporation是股份有限公司的标准型公司。在报税时，C Corporation是作为独立的法人实体进行报税。在报税时，需要填写Form1120按照企业进行报税，而且税率比较低。需要注意的是，这类公司和公司股东面临着被IRS双重征税的问题。简单的来说，就是挣到的钱要按照公司交一次税，然后这笔钱从公司里拿出来，股东也必须缴纳个人所得税。所以C Corporation报税时一定要做好报税计划，进行合理避税。
2、S Corporation公司报税
S Corporation是美国公民和绿卡持有者才能进行注册的公司。S Corporation企业本身并不需要缴纳税金。S Corporation的股东将会依照公司的盈利或者亏损缴纳税金，报税时所填写的税表是Form 1120-S。此类公司报税规则相对复杂，如果一个公司在多州有业务运营的话，将会面临比较复杂的报税规则。只有S-Corp发给员工的工资是要交payroll tax的。其他工资以外的部分算作分红, 分红不用交payroll tax, 只需和个人所得税一起报税，税率可以很低。
3、LLC(有限责任公司)报税
在默认情况下，LLC将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说，就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。以下几点需要注意：
LLC创始人的人数会影响其报税的方式。当公司只有一个创始人时，公司使用Form 1040 Schele C进行报税。当有两个创始人时，公司则按照Partnership的方式进行报税。
LLC的盈利和亏损是和每个股东的个人所得税一起报。
LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employment tax)。这个包括SSN + medicare tax, 有15.3%的税率。
LLC从第一年开始必须缴900美金，一年超过营业额20万美金需要交额外900税。
因为美国报税的事项比较复杂，所以很多人很容易会在一些细节上出现错误，特别对于一些中国企业而言，如果英语不是很好，对美国税务知识了解不够熟悉，而且也没法亲自前往美国报税的，建议大家委托专业的代理服务机构从中协助，避免出现错误让税局认为你有偷逃税的行为
