代买的材料收到增值税专用发票如何账务处理

发布网友发布时间：2022-11-30 13:45

共2个回答

热心网友时间：2023-11-04 14:11

如果你是代其他单位购材料而且通过了你单位的银行存款或现金付讫需要过笔账的话,那你可将*专用*复印一张,在复印件上面由经办人注明清楚给谁代购材料及原因,在经领导签字认可后,暂作其他应收款账务处理 :
借:其他应收款------XXX
贷:银行存款或现金
待对方将材料款付给你,同时你将材料及*专用*给购材料方时账作:
借:银行存款或现金
贷:其他应收款------XXX
购材料方收到材料及*专用*时账作:
借:库存商品或原材料
应交税金-----*(进项税)
贷:银行存款或现金
注:*进项税在你交销项税时可以抵扣

热心网友时间：2023-11-04 14:12

*不应该是开具给你方的，无需进行账务处理；如果增值票直接开给你方，你需做材料购进处理，然后再开具增值票给你的委托方，即需要做成正常购销业务。