付去年的劳务费怎么做会计分录,以前年度损益调整?
发布网友
发布时间:2022-06-10 23:01
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热心网友
时间:2024-10-26 15:34
你去年这笔劳务发生时是否已经计入成本或费用中?
若只是单纯的付劳务
借:应付账款—xx劳务公司
应交税费——应交*(进项税额)
贷:银行存款
借:银行存款
贷:应付账款——质保金
若去年没有计提这笔劳务
借:工程施工——人工
贷:应付账款——xx劳务公司
借:以前年度损益调整
贷:工程施工——毛利
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
若是提了盈余公积
借:盈余公积
贷:利润分配——应计提的盈余公积
借:利润分配——应计提的盈余公积
贷:利润分配——未分配利润