付去年的劳务费怎么做会计分录,以前年度损益调整?
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发布时间：2022-06-10 23:01
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时间：2024-10-26 15:34
若只是单纯的付劳务
借：应付账款—xx劳务公司
应交税费——应交*（进项税额）
贷：银行存款
借：银行存款
贷：应付账款——质保金
若去年没有计提这笔劳务
借：工程施工——人工
贷：应付账款——xx劳务公司
借：以前年度损益调整
贷：工程施工——毛利
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
若是提了盈余公积
借：盈余公积
贷：利润分配——应计提的盈余公积
借：利润分配——应计提的盈余公积
贷：利润分配——未分配利润
