增值税小规模纳税人申报步骤
发布网友
发布时间：2022-07-01 19:11
共2个回答
懂视网
时间：2022-07-04 15:38
1、填写日期：首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写。
2、填写本期数据：小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。
3、本年累计数据：从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。
4、填写专用发票数据：小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。
5、填写普通发票数据：小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写“第10栏，第11栏，第12栏的合计数。”强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。
6、填写本期应纳税：本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。
7、填写应补退税：如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。
热心网友
时间：2022-07-04 12:46
小规模纳税人的申报流程：
1、网上申报一般都是登陆当地税务系统；
2、进入网站首页，右侧有办税服务厅登录；
3、进入办税服务厅，选择国税纳税人登录；
4、输入纳税人识别号以及密码登录进去，进行纳税申报；
5、国税申报完成后，需要进行地税的纳税申报；
6、点击进入地税局官网，选择电子税务局；
7、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供网上申报、网上查询等各种功能。
二、分析
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的*纳税人，所称会计核算不健全是指不能正确核算*的销项税额、进项税额和应纳税额。
三、*小规模纳税人可以开专票吗？
小规模纳税人自己是不可以开*专用*的。但是根据业务需要的，可以申请税务局代开*专用*，税率为3%。已办理税务登记的小规模纳税人，提出代开*专用*的申请，主管税务机关为其代开*专用*的业务。
