《基本账户》转账案例分析
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发布时间：2022-09-18 21:40
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时间：2023-10-23 10:05
黄某在某市某商业银行开设的个人结算账户，在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔，累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。
2017年6月，某市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向某市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。某市人民银行立即通过情报交换平台向某市税务部门传递了这份报告。最终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元，未缴纳个人所得税4000万元。
金税三期下，没有任何银行包庇任何企业，哪怕是自己的大客户，只要发现账户有可疑，必须上报税务，因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息！
如果银行不报，税务迟早也会查到，那性质就不一样了，那么企业在银行的哪些交易行为容易被查呢？当然是一些避税行为了。
比如，目前有不少企业为了少缴税，就试图利用私人账户来“避税”。
税务稽查，不仅要查公司的账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户！
一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，甚至还要承担刑事责任！
从2018年开始，各地银行与税务、相关机构合作力度加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。
这些企业要注意
1.连续三年亏损的企业！
三年长亏不倒的话，可能有隐情。
其实税务稽查人员去企业一看就能明白，企业规模和发展势头还不错，员工也很积极，就是账面亏损，这种企业很有可能存在隐匿收入的可能性。
2.收入成本严重不匹配！
企业成本费用高，就是收入不见增加，钱去哪里了啊？毛利偏低、税负偏低的企业，往往不是偷税就是虚开*。
3.客户是2c的企业很容易隐匿！
大家最常见的什么教育培训、餐饮、装修、小超市等这些企业往往客户是个人，个人又不去要*，这就给偷税创造了良好的土壤。
提醒会计人：
一、会计不参与
其实很多企业都是通过法人和会计的银行账户收钱，这种风险是很大的，因为税务如果要联查的话，这2类人一定会被查的！
二、国地税合并之后此类违规行为将被更加精准定位
税务的稽查力量将会更强，对于工资违规发放、现金发放、虚假申报、隐匿收入、买卖*等都将更加精准稽查。
