固定资产帐实不符,该怎么做帐?

你可以先进待处理财产损益.借:待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 然后等你们公司的股东大会批了你们做账以后.你们才能处理.如果对方是破产或改制的.这些东西应该都是调立整的.你不用管.如果不是的话.那么就得走我上面的分录.等批准....

2、固定资产盘亏：固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按应计入营业外支出的金额，借记“营业外支出——盘亏损失”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。（1）盘亏时：借：累计折旧 固定资产减值准备 待处理财...

根据固定资产帐物不符的情况，按购进年限抄个清单，最好能讲明不符原因，小额的由本单位领导批准核销，大额的需报上级主管部门或同级财政部门批准核销。企业单位：借：固定资产清理（净值）累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产（原值）行政事业单位：借：固定资产 贷：固定基金 ...

2、先把账上有的和实物对应起来。对不上的，看能不能查到是不是在哪放着或者怎么处理的（找资产使用部门）。3、账上没有的，应该是当时的会计认为不应该作为固定资产处理的。你可以从中分分类，把应该入固定资产（最好找你的领导一起鉴定一下）的追溯一下，或者干脆做个备查，在财务账上不体现。...

一、固定资清查缺失账务处理：借：待损失处理一固定资灭失处理（逐个登记明细账户）借：累计折旧 贷：固定资产一甲乙丙丁 二、处理结果不可作报废处理，因为报废处理至少还要有形存在，所以只能等待结果。如果结果同意作损失处理入账则分录如下：借：管理费用一固定资产损失 贷：待损失处理一固定资产损失处理...

你这是明显的帐帐不符，最好的办法是找到具体的哪年哪号凭证记账和汇总出现问题，这是一项细致工作，没办法避免。如果他们之前每月有按照固定明细表去计提折旧的话，你就要逐月、逐表、逐项清查其折旧计提，是否存在未计提、少计提、多计提、错提等现象。其次，按照你说的情况，你们公司的固定资产管理...

根据以上情况,有以下几种处理的办法:1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符.通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表...

《行政事业性国有资产管理条例》第三十四条。固定资产存在账、卡、实不相符的情况，违反了《行政事业性国有资产管理条例》第三十四条“各部门及其所属单位应当定期或者不定期对资产进行盘点、对账。出现资产盘盈盘亏的，应当按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理，做到账实相符和账账相符”的规定。

你的情况不属于以上所示，所以要作为待处理财产损溢科目。当盘点人发现账实不符，盘亏时：要编制盘点表要领导上报。这时财务做账：借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 贷：固定资产 处理后：借：营业外支出 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 不过要注意到一个问题，在年终所得税汇算时：...

1、盘盈时借：固定资产 9700 贷：以前年度损益调整 9700 2、确定应缴纳的企业所得税时 借：以前年度损益调整 2425 贷：应交税费-应缴企业所得税 2425 3、结转为留存收益时（按10%提取法定盈余公积）借：以前年度损益调整 7275 贷：盈余公积--法定盈余公积 727.5 利润分配--未...