「世经研究」《系统重要性银行评估办法》发布
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发布时间：2022-08-25 02:55
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时间：2023-02-05 10:17
2020年三季度末，我国银行业金融机构本外币资产315.2万亿元，同比增长10.5%。其中，大型商业银行本外币资产128.3万亿元，占比40.7%，资产总额同比增长10.6%；股份制商业银行本外币资产56.4万亿元，占比17.9%，资产总额同比增长12.6%。
2020年三季度末，商业银行不良贷款余额2.84万亿元，较上季末增加987亿元；商业银行不良贷款率1.96%，较上季末增加0.02个百分点。
2020年三季度末，商业银行正常贷款余额142万亿元，其中正常类贷款余额138万亿元，关注类贷款余额3.8万亿元。
2020年前三季度，商业银行累计实现净利润1.5万亿元,同比下降8.3%，降幅较上半年收缩1.1个百分点。平均资本利润率为10.05%。商业银行平均资产利润率为0.80%，较上季末下降0.02个百分点。
2020年三季度末，商业银行贷款损失准备余额为5.1万亿元，较上季末增加1086亿元；拨备覆盖率为179.9%，较上季末下降2.52个百分点；贷款拨备率为3.53%，较上季末下降0.01个百分点。
2020年三季度末，商业银行核心一级资本充足率为10.44%，较上季末下降0.02个百分点；一级资本充足率为11.67%，较上季末上升0.07个百分点；资本充足率为14.41%，较上季末上升0.20个百分点。
12月3日，央行、银*正式发布《系统重要性银行评估办法》，是我国系统重要性银行认定的依据，也是对其提出监管要求、恢复与处置计划要求、实施早期纠正机制的基础。对于系统重要性银行评分的阈值从300分调低到100分，得分达到100分的银行被纳入系统重要性银行初始名单。按系统重要性得分进行分组，共分为5组，并实行差异化监管。
该*明确了国内系统重要性银行（D-SIBs）的参评机构范围、评估指标体系、阈值与分组、评估流程与方法等关键信息。监管层将根据得分情况对国内系统重要性银行进行分层监管，银行业将正式进入差异化监管时代，不同银行因经营条件、监管条件的差异也会带来基本面的进一步分化。分类施策，匹配差异化的附加监管实施方案，设置合理的过渡期安排，确保*中性，稳妥有序实施。同时，*的落地也标志着我国宏观审慎管理架构进一步健全和深化，其他金融细分行业的落地细则也将加速推进，进而有效降低系统性金融风险的发生。
D-SIBs对部分股份制银行资本压力加大，对银行杠杆率和ROE（净资产收益率）形成一定影响。对于部分资本管理压力相对较大的股份制银行而言，后续亟待多渠道补充核心一级资本。若对入选D-SIBs的银行赋予更严格的流动性监管要求，将促使银行加强一般性存款特别核心存款的吸收力度，降低同业负债占比，并进一步拉长同业负债久期，确保流动性指标的稳定。在此情况下，部分流动性指标安全边际不足的国有银行对中长久期的NCD（同业存单）发行需求可能会加大。入选G-SIBs的四大行也面临后续TLAC较高的达标压力，需持续加大资本补充和内生增长能力；部分中小银行，三季度的核心一级资本充足率安全边际在1.5%以内，若后续附加资本要求提升，核心一级资本充足率将进一步承压，极大考验内外资本补充能力。在提高银行业资本充足率方面，提供以下建议。
现阶段非上市银行应积极谋取上市。一方面，资本严监管下，拓展资本补充渠道的*对上市银行和非上市银行的影响存在着差别。在制度框架下，上市银行相对于非上市银行资本补充渠道更广，银行通过上市可以获得更多的*红利。另一方面，上市意味着银行可以以资本市场作为有效的融资途径，通过向广大投资者公开发行股票募集资本，对于商业银行可持续、高效益发展有重要的意义。
现阶段，我国商业银行主要盈利模式仍然为存贷款利差。贷款作为风险权重较高的资产，其规模的扩张会提升风险加权资产占总资产的比重。而随着资本监管标准的提高，银行传统存贷款利差模式中的盈利能力必然降低。目前，我国商业银行中间业务收入占比仍然过低，而中间业务具有低资本消耗或完全不占用资本的优点。所以，为了达到资本监管要求的同时提升商业银行效益，应大力提升中间业务收入。在做好支付结算、代售、买卖外汇等传统中间业务的基础上，提升商业银行服务能力；借助互联网技术的发展，提升信息技术在金融领域的应用，开发商业银行手机APP；拓展信息咨询、发展规划等顾问服务，提高手续费、佣金及代保管业务收入。总而言之，提升银行中间业务收入势在必行。
增加资本公积有两种方式：一是提高利润留成，增加盈余公积。通过银行自身的留存利润来增加资本是一条主动的、根本的、动态的、可持续的途径。通过内部挖潜，提高财务效益，积极 探索 存货款业务和增值服务并重的业务盈利模式，加强财务管理和全面成本核算 建立内部资金定价和转移机制，在业务流程上简化程序，在产品营销上加大力度，在财务管理上加强核算，开源节流，以使更多的利润转化为资本。但从利润中留存积累，必须以拥有较高的利润率为前提，因此，这种补充方式具有资本积累速度慢的局限。二是可以将股票溢价部分转为商业银行的资本公积。
降低风险资产意味着商业银行就得缩减信贷。由于经济的发展和商业银行自身规模扩张的需要，商业银行很难去缩减贷款 尤其在我国商业银行目前主要利润仍来自存贷利差的情况下，商业银行更加不会去减少信贷。然而，如果信贷过分扩张的话，就会拖累资本充足率，增加资本金的压力。其实，在商业银行信贷扩张的过程中 我们仍可以在一定程度上降低风险资产。主要有两种途径：一是调整资产的风险分布结构；二是从整体上提高资产质量。
在有效控制风险资产的同时 通过优化资产配置资产向低风险资产的转换，进而降低风险资产总额，提高资本充足率。首先，要调整信贷资产占总资产的比重。目前 国有商业银行在资产结构上呈现出这样一个格局：资产投向较单一，主要集中在信贷资产上 证券和投资的比重偏低。其次，要调整资产组合，优化信贷结构，拓展多样化的金融业务。商业银行应扩大债券、同业拆借、短期投资等风险权数较小的资产比重 增加抵押、担保贷款比重。再次 还可以进行其他方面的资产调整，如可以通过资产证券化、信贷资产转让等方式将一部分期限较长、流动性不足、风险权重大的资产转到表外核算，从而提高资本充足率。最后，要加强内部控制，建立完善的风险防范制度，以减少风险资产。
我国商业银行不良资产比率高，不良贷款余额大，是造成风险资产过高、资本充足率低下的主要原因。因此，降低不良资产比率，控制不良贷款余额，就成为我国银行业提高资本充足率的重要途径。降低商业银行不良资产率，可以从以下几个方面着手：
一是提高不良资产处置的市场化程度。不良资产处置工作要实现由传统的、行政化向现代的、市场化转变。要在充分利用催收、诉讼和呆账核销等手段的基础上，遵循市场化处置的原则，在法律*允许的框架内 积极 探索 运用债务重组、资产推介、转让出售、资产证券化等手段，加强不良资产的整合分类 积极利用和动员国内外的 社会 中介力量，以打包方式为主，实施集中批量处置，努力降低处置成本。
二是优化信贷结构，提高新增贷款质量。从源头上进行控制是减少国有商业银行不良资产的重要措施。要主动抓住新的市场机遇，积极运用有效的市场营销手段 拓展优质客户，严格把握新增贷款投向，寻求提高经营效益的新的增长点，在进退有度中实现信贷资产区域、行业、品种和客户结构的合理调整，实现新增贷款的进一步优化。
三是建立和完善激励约束机制。可采取以下措施：明确综合费用与不良贷款压缩额的挂钩系数不得低于一定比例，加大诉讼执行回收等的费用支持力度，增加资产保全部门的增量营销费用，建立专项奖励制度 允许分行利用超额利润部分自行消化信贷类呆账损失等。
