如何编制银行存款余额调节表
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发布时间：2022-04-23 17:24
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时间：2022-06-04 09:19
1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额
2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对；
3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账，如存在勾选对应的银行账单上的流水明细；
4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收
5、经过上述操作后计算调节后余额，两者一致即为正确
扩展资料：
1、是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正；
2、银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证，银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。
参考资料来源：
百度百科——银行存款余额调节表
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时间：2022-06-04 10:37
编辑本段编制方法
（1）企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项 （2）银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项 （3）银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
编辑本段举例说明
例：某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下： （1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下： 帐面记录： 1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√ 1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。调整后划√ 1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√ 2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√ 2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√ 3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√ 3日取现备用20000元，贷方记20000.00√ 4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.00 4日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√ 4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√ 5日存入销货款64067.91元，借方记64067.91 5日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。 银行对帐单记录： 2日转支1246号付出30000元，借方记30000.00√ 2日转支1247号付出59369元，借方记59360.0O√ 银行存款余额调节表
2日收入存款43546.09元，贷方记43546.09√ 3日收入存款36920.29元，贷方记36920.29√ 3日转支1248号付出76566.43元，借方记76566.43√ 4日收入存款46959.06元，贷方记46959.06√ 4日付出20000元，借方记20000.00√ 4日代交电费12210.24元，借方记12210.24 5日收存货款43000元，贷方记43000.00 5日转支1250号付出29100元；借方记29100.00 5日代付电话费5099.32元，借方记5O99.32 5日余额为536623.05元。 2.银行存款余额调节表编制如表6-9 表6-9银行存款余额调节表 1998年3月5日 项目 金额 项目 金额
银行存款日记账
银行对账单余额
加：银行已收企业未收款 委托收款
加：企业已收银行未收款 5日存入款
减：银行已付企业未付款 代收电费 代收电话费
减：企业已付，银行未付款 转支修理费 专支贷款
调节后存款余额
调节后存款余额
调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是末达帐项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。 调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是银行对帐单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
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时间：2022-06-04 12:12
您好，还请您稍等，我看一下您的问题
您好，还请您稍等，我看一下您的问题
银行存款余额调节表的编制方法有五种：1、补记法；2、冲销法；3、付项单冲法；4、收项单冲法；5、差额法。依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。
银行存款余额调节表的编制方法有五种：
1、补记法：即余额调节对方已增已减计算法，此种方法是将单位和银行未达账项视为已发生处理；
2、冲销法：即余额调节自方已增已减计算法，此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理；
3、付项单冲法：即余额调节对方已增自方已减计算法，此种方法是将双方的付出未达账项视为未发生处理；
4、收项单冲法：即余额调节对方已减自方已增计算法，此种方法是将双方的收入未达账项视为未发生处理；
5、差额法：即余额差额调节法，此种方法是以双方余额的差额为依据，确认双方未达账项的差额是否与其相同，从而判断账簿记录的正确与否。
您好，您还有什么问题吗
热心网友
时间：2022-06-04 14:03
(1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
(2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
(3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
2、调节表后不需要付着银行的单据，单局都没有到，用什么付。
3、做这个月上，不管是上个月还是上上个月的，由于钱实际已经上了你公司的帐，回款已经发生，坐在这个月不会影响损益，
4、给你个办法：还是上个月的款，上个月银行回单没有到，但是通过网银你知道这钱已到银行帐，你先把这帐做了，调节表上也调，等下个月票到后直接付到凭证上去。
热心网友
时间：2022-06-04 16:11
编制方法：企业与银行双方都在各自金额的基础上加或减对方已记帐、自己尚未机长的未达账项。如余额相等，说明双方记账无误，否则应进一步逐笔核对，及时纠正错误。
所以此表只起到对账的作用，不能作为登记帐簿的依据，所有未达账项只能在收到银行转来的有关首付款结算凭证时才能登记入帐
希望采纳
热心网友
时间：2022-06-04 19:09
热心网友
时间：2022-06-04 22:24
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则一定有错。
编制方法
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
步骤一
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
步骤二
银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
步骤三
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
