劳务派遣企业所得税收入怎么填
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发布时间：2023-03-31 00:21
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时间：2023-11-07 06:04
具体填表方法如下: 1. 将差额扣除项目填入《*纳税申报表附列资料(三)》,利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收*,则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”,“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。 本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。 本列=第4列-第5列=0。 2.将本期销售情况填入《*纳税申报表附列资料(一)》 ①将开具*的(差额扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他*”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000,9b栏第10列“合计”“销项(应纳)税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。
