本月结转未交增值税会计分录如何写

发布网友发布时间：2023-02-05 06:28

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热心网友时间：2023-02-05 07:57

本月结转未交*会计分录：

借：应交税费-应交*(转出未交*)

贷：应交税费-未交*

月份终了，企业应将当月多缴的*额自“应交税费-应交*”科目转入“未交*”科目。

借：应交税费-未交*

贷：应交税费-应交*(转出多交*)

月份终了，企业根据一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行*制度规定应预缴的*额自“应交税费-预缴*”科目转入“应交税费-未交*”科目。

借：应交税费-未交*

贷：应交税费-预缴*

企业当月缴纳上月应缴未缴的*

借：应交税费-未交*

贷：银行存款

用进项留抵税额抵减*欠税的问题

①对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减*欠税。

②按*欠税税额与期末留抵税额中较小的数字红字借记“应交税费-应交*(进项税额)”科目，贷记“应交税费-未交*”科目。