会计初级实务关于所得税的问题

发布网友发布时间：2023-02-20 03:18

共6个回答

热心网友时间：2023-10-19 07:22

利润总额500万元，如果是国债利息收入不缴税，可减除15万，如果是公司债券利息收入，要缴税，不用调整，业务招待费可抵扣300万，实际发生290万，可全额扣除，不用调整，税收滞纳金10万不得税前扣除，需加回10万，应交所得税额：
（500+10）* 25%=127.5万元.

热心网友时间：2023-10-19 07:22

1、债券利息收入15万，不可调减，除非是国库券
2、业务招待费300万可抵扣是指按收入比例来计算可抵扣300万。但按所得税法，业务招待费只能按实际发生的抵扣60%，所以需调增40%，计290*0.4=116万
3、税收滞纳金不能抵扣，需调增10万
综合后，共需从利润总额基础上调增应纳税所得额116+10=126万
则应纳税所得额=500+126=626万
应纳所得税额=626*25%=156.5万元

热心网友时间：2023-10-19 07:23

应交所得税＝（500-15+10）*25%＝123.75

希望能帮助到你！

热心网友时间：2023-10-19 07:23

（500-15+290*0.4+10）*25=152.75万元

热心网友时间：2023-10-19 07:24

（500+10）*0.25=127.5

热心网友时间：2023-10-19 07:25

不明白？？？