我公司办公室出租，租金半年收一次，*6月已开出，款未收到，租金分期入账，请问如何做分录？

发布网友发布时间：2023-03-11 14:23

共3个回答

热心网友时间：2023-10-15 08:50

这个租金半年收一次，一般的话，都是应该先预收的，那么，预收的，就可以进行按月进行分摊的，也就是你说的租金分期入账了
所以：开票，钱未收
借：其他应收款--XX客户
贷：递延收益--房租收入（收到的房租都放在这里，然后进行按月分摊）

进行分摊：
借：递延收入--房租收入
贷：其他业务收入--房租

计算出应缴纳的税金（营业税）
借：营业税金及附加
贷：应交税费---应交营业税

热心网友时间：2023-10-15 08:51

我公司办公室出租，租金半年收一次，*6月已开出，款未收到，租金分期入账，——做不到租金分期入账。*6月已开出，就要按照*入账。

借：银行存款
贷：其他业务收入

借：其他业务支出
贷：应交税费
累计折旧

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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知追问租金还没到账，只是先开了*，属于6-11月的租金现在全入账那这个月要预交所得税了，这样行吗

追答租金还没到账，只是先开了*，属于6-11月的租金现在全入账那这个月要预交所得税了，这样行。也只能这样了。

营业税及附加也要缴纳的

借：其他应收款
贷：其他业务收入

借：其他业务支出
贷：应交税费
累计折旧

热心网友时间：2023-10-15 08:51

按*确认收入。借：其他应收款，贷：其他业务收入
同时：
借：营业税金及附加
贷：应交水费-应交营业税