应交税金为负数 怎么调整
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发布时间：2022-04-23 15:53
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时间：2022-04-27 22:45
是的，直接调整到其他流动资产100。
根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中，对于*待抵扣金额，根据其流动性，在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。
应交税费余额是负数，说明是有进项税额，或者已经交了的税额。会计分录根根情况做，进项税额的负数不要另外做分录，其他的负数根据情况补提。
扩展资料：
企业在一定时期内取得营业收入并实现利润，要按照权责发生制的原则将按规定应向国家缴纳各种税金进行预提处理，这些应交的税金在尚未缴纳之前暂时停留在企业，形成一项负债。资产负债表中的“应交税金”项目反映了企业尚未缴纳的税金（若为借方余额，则为企业多缴或尚未抵扣的税金）。（若余额在贷方，则说明企业的销项税额大于它的进项税额）。
需要指出的是，企业缴纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数的税金不在此项目中进行反映。2007年新会计准则变化：应交税金,其他应交款科目取消,换成"应交税费"。
参考资料来源：百度百科-应交税金
热心网友
时间：2022-04-28 00:03
1、首先，由于会计准则变化，应
交税
金、
其他应交款
科目取消，换成"
应交税费
"，所以
应交税金
可以直接转换为应交税费；这样其在
资产负债表
中出现负数可以调整到
其他流动资产
中的；
2、具体调整参考如下：
a、应交税费为负数出资产负债表时可以进行重新分类，负数可以作为
预付账款
，如果没有预付账款，也可以作为
应收账款
。导致出现负数的原因主要有：以前年度多交所致；
进项税
大于
销项税
；出口实行
先征后退
的税收*,期末应交税金为负数为公司应退回的税额。
b、查清是什么原因，多数可能是上缴税款，没有计提，只要
补提
就可以了。资产负债表应交税金项目偶尔出现负数是可以的，但长期这样是不行的。你每月有交税，就可以按交税额提前计提销项税来冲平。
c、应交税金出现负数，主要是”
未交税金
“正常情况下，在提取的时候所反映的余额，应该是
贷方余额
，”未交税金“期末数是负数，说明在交纳税金的时候多于你提取的数，也就是说交多了，不是什么大问题，下个月再进行调整就可以了。如果是确定帐没错，一般是由于
应交*
进项税余额大于销项税余额所造成的，也就是*
纳税申报
表上的”
留抵税
“。
d、另外，由于所得税是
按季
预缴
，年度清算的方式纳税，所以也不排除多交的所得税款；如果没有这种情况的话，也可能就是没有计提当月的销项税。
参考资料一：
应交税费核算规定如下:
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括*、消费税、营业税、所得税、
资源税
、
土地*
、
城市维护建设税
、
房产税
道、
土地使用税
、
车船使用税
、
教育费附加
、
矿产资源补偿费
等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、专房产税、车船使用税、土地使用税、
印花税
，借记
管理费用
，
贷记
“应交税费”科目。
热心网友
时间：2022-04-28 01:38
1、应交税费为负数出资产负债表时可以进行重新分类,负数可以作为预付账款,如果没有预付账款,也可以作为应收账款.导致出现负数的原因主要有:以前年度多交所致;进项税大于销项税;出口实行先征后退的税收*,期末应交税金为负数为公司应退回的税额
2、查清是什么原因,多数可能是上缴税款,没有计提,只要补提就可以了.资产负债表应交税金项目偶尔出现负数是可以的,但长期这样是不行的.你每月有交税,就可以按交税额提前计提销项税来冲平
3、应交税金出现负数,主要是"未交税金"正常情况下,在提取的时候所反映的余额,应该是贷方余额,"未交税金"期末数是负数,说明在交纳税金的时候多于你提取的数,也就是说交多了,不是什么大问题,下个月再进行调整就可以了.如果是确定帐没错,一般是由于应交*进项税余额大于销项税余额所造成的,也就是*纳税申报表上的"留抵税"
4、另外,由于所得税是按季预缴,年度清算的方式纳税,所以也不排除多交的所得税款;如果没有这种情况的话,也可能就是没有计提当月的销项税
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提问应交税费对不上怎么调整
如何调整应交税费余额
回答您看我发送的步骤呢
热心网友
时间：2022-04-28 03:29
建议查二级帐本的“应缴税费”或“应交税金”明细，要注意现行会计科目:“应缴税费”里包含资产负债表中“其他应缴款 -- 教育费附加”的金额。
热心网友
时间：2022-04-28 05:37
