银行余额调节表怎么编制?

发布网友 发布时间：2022-04-23 17:42

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懂视网 时间：2022-06-04 12:11

　　银行存款余额调节表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错，下面就让学习啦小编带你们了解一下银行余额调节表编制方法吧。

　　银行余额调节表编制方法

　　补记法

　　即余额调节对方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。 计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。 余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。

　　冲销法

　　即余额调节自方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。 计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。 余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额小于实际余额;当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额大于实际余额。

　　付项单冲法

　　即余额调节对方已增自方已减计算法。此种方法是将双方的付出未达账项视为未发生处理。编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项和自方已付对方未付的账项。 计算公式：单余+ 银收+ 单付= 银余+ 单收+ 银付，据此编制的银行存款余额调节表如表3。 余额含义：调节相等的银行存款余额表示出大于实际余额

　　收项单冲法

　　即余额调节对方已减自方已增计算法。此种方法是将双方的收入未达账项视为未发生处理。编制银行存款余额调节表时，在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上，各自减去对方已付自方未付的账项和自方已收对方未收的账项。 计算公式：单余- 银付- 单收= 银余- 单付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表4。 余额含义：调节相等的银行存款余额表示出小于实际余额。

　　银行余额调节表编制所需资料

　　银行存款余额调节表的编制所需资料：

　　1、要求单位结账要以自然月份结账，这样有利于和银行对账单的时点的统一。如单位有自己的结账日比如25日，银行对账单这相应的用上月26日到本月25日止的银行对账单。

　　2、企业银行日记账要求每一个银行账号开一个明细账，并且所有应入账凭证都要入账。对银行日记账要求每一张银行原始单据做一行记录。

　　3、上月对平的银行存款余额调节表。

　　银行余额调节表编制实务操作

　　概述

　　一般的手工核对手上都有企业对账单和银行对账单，具体操作如下：

　　具体操作

　　1.核对上月。上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。

　　2.核对本月。将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方)。

　　3.修改错误。将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。

　　4.核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中，查找是否有本月未达账项入账，若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号，已经记录的未达账项在下个月不做调整。

　　5.如果最后还是不等，可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢?

热心网友 时间：2022-06-04 09:19

银行余额调节表编制方法：

1、划分银行帐和企业账银行帐，包括银行应付企业未付帐款项和银行已收企业未收账项。企业帐，包括企业已收银行未收帐款项和企业已付银行未付帐款项。比如银行应付企业未付帐款，就是银行已经支付，但是企业没有支付的账款。举个例子，银行代替企业支付水电费75000元已登记入账，企业未接收到付款通知单。

2、画出表格表格应该包括日期单位项目金额，而且企业账和银行帐分别位于两边，最后一行要有合计，也就是调节后的银行存款余额。如图所示。

3、根据材料填写项目和余额首先，你要判断他是属于哪一类的，是企业账还是银行账，这个上面已经说过了。为了方便后面的计算，最好能够在各个款项前面添上加或者减，银行已收或者企业已收属于加款项，银行已付或者企业已付属于减款项。

4、计算调节后的银行存款余额企业账的银行存款余额等于企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项减去银行已付企业未付款，银行帐也是如此。虽然说起来有些复杂，但是通过表格非常好计算。可以看图。

5、判断银行帐和企业帐是否相等当你把款项依次填好，根据调节后的银行存款余额就能判断你填写的款项是否正确。如果银行帐和企业帐调节后的银行存款余额相等，那么你就正确了，否则是错误的。

6、最后还要注意对于银行存款余额调节表要知道，未达账项，不是错账漏账，因此不能根据银行存款余额调节表做任何账务处理。对于其中所涉及的全部未达账项，都必须在收到有关结算凭证后方可登记入账。

热心网友 时间：2022-06-04 10:37

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
步骤一
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
步骤二
银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
步骤三
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

热心网友 时间：2022-06-04 12:12

其实就是回答清楚四个问题：银行已收单位未收，银行已付单位未付，单位已收银行未收，单位已付银行未付。把这四个问题搞清楚了，就基本没问题了，最终出来的是一个余额调节表。

热心网友 时间：2022-06-04 14:03

你可以在网上搜索一个银行余额调节表的固定格式，根据上面的表格来填写就可以了，比如帐上已经发生实际，并未支付，或者实际已经发生帐上，并未入账，调整平衡就可以了。

热心网友 时间：2022-06-04 16:45

编制银行余额调节表是附件，放到银行对账单后面，一是说明会计报表上银行存款数与会计报表数不一致的原因，二是为了下期对银行账方便。会计报表我给你举个例子，你看就明白了，
某企业月末银行存款日记账余额80000元，银行对账单余额84000
经查有四笔未达账项：
1企业已付银行未付款3000元；
2企业已收银行示收款5000元；
3银行已收企业未收款10000元；
4银行已付企业未付款4000元。
编制的银行余额调节表
企业的银行日记账余额：80000 银行对账单余额：84000
+银行已收企业未收 10000 +企业已收银行未收 5000
-银行已付企业未付 4000 -企业已付银行未付 3000
调整后余额为 86000 调整后余额：86000
不然看报表的人不明白怎么资产负债表中的银行存款余额与银行对账单余额不一致呀

热心网友 时间：2022-06-04 19:43

　　银行存款余额调节表，是月份结束之后，公司账目的银行存款余额，与银行对账单的月末余额不一致时编制，如果二者一致不需要编制
　　银行对账单要每月结束之后，下个月初的那几天才有（或者现在开通企业网银，直接看电子账单余额）
　　调节表，主要是调整由于银行与公司财务记账时间相差导致的相关未达账项，如果账没有做错，金姑婆未达账项调整之后，二者余额应该一致，然后你把编制的调节表拿去银行盖章即可
　　如果调整之后，两者还有差额，就需要查账，看是哪里错了，直至查找出问题之后，调整一致，才能正常结账

热心网友 时间：2022-06-04 22:57

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
（1）企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项 　　
（2）银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项