企业之间无息借款涉税问题

企业之间签订无息借款协议是合法的，只要合同不存在特定无效情况。但在税收处理上，会涉及增值税。非关联方企业之间的无息借款，除公益性质外，通常需要按金融企业同类同期贷款利率计算增值税，小规模纳税人适用3%征收率，一般纳税人6%税率。企业所得税方面，无息借款不涉及收入支出，不产生所得税问题。印花...

增值税 一、非企业集团内单位之间 对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，需要按规定视同销售缴纳增值税。 [提示]企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税)。 二、企业集团内单位(含企业集团)之间 1、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免...

公司向个人无息借款没有涉税风险的.如果企业接受股东的无息借款,应当参照中国人民银行发布的同期贷款基准利率计算确认财务费用,同时增加"资本公积".无息借款的利息视同为股东对公司的利息捐赠.这种情况下,公司无需缴纳增值税.企业之间无息借款的涉税风险 1、增值税 企业之间的无息的借款根据《税收征收管理...

企业与企业之间的借款如果签订无息协议,纳税也是分几种情况的,具体如下:两个独立企业之间虽然可以签订无息借款协议,但是增值税上需要视同销售贷款服务,仍然需要计算增值税的.政策依据根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发):第十四条规定,下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:...

公司向股东借无息借款需要纳税吗 答:公司跟股东借款需要交税.公司注册资本50万,今年从股东借了200万到公司账户用于业务经营,未签署任何借款协议,也不用付利息.这有违常理,股东与企业有着密切的利益关系,税务局会认定企业对股东的利息收入进行避税.会根据合理税率认定股东的利息收益,让企业补交股东的个人...

为降低集团内企业调剂资金的税负，财政部和国税总局出台了相关政策。例如，《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税[2019]20号）规定，企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）进一步延长了...

而是要看，企业之间的关系，2个企业之间属于集团内还是外的关系。如果2个企业是集团内的企业之间无息借款，是不需要进行缴纳增值税的，可一旦视同销售是需要进行缴纳增值税的;如果2个企业不是集团内的企业之间无息借款，那是需要进行缴纳增值税的。我们也可以一起来看看相关的政策规定：肯定有会计小伙伴...

虽然可以签订无息借款协议，但是增值税上需要视同销售贷款服务，仍然需要计算增值税的。除非2个企业之间属于集团内的，集团内的之间无息借款免征增值税。无息贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式，其中利率在约定条件下或由银行免费，或由政府或相对应的机构...

股东不需要向所投资的公司的债权人还钱。公司债务法人股东的关系就如上所说，股东是不会还款的。因此，对于公司向股东无息借款，是存在风险的。《税收征收管理法》第三十六条企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者...

税法规定,向非金融机构借款的利息支出,包括纳税人之间相互拆借的利息支出,按照不高于金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。所以从以上可以看出，单位之间相互拆借资金在法律上是允许的，但是利息不能高于当时银行的贷款利率，否则高出部分不允许税前扣除。