上年招待费超支,所得税如何调整.请大家帮帮忙

发布网友发布时间：2022-04-29 14:22

共3个回答

热心网友时间：2023-10-10 13:10

在所得税调整表中，有关于招待费调整的栏目，你先安你的全年收入，按允许列支的比例计算出可以税前进入费用的金额，用你实际发生的招待费减除你允许列支的部分，其余作为费用调减金额填列。

热心网友时间：2023-10-10 13:10

纳税人发生的与其经营业务直接相关的业务招待费，在下列规定比例范围内，可据实扣除:
全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售(营业)收入净额的5‰；全年销售(营业)收入净额超过1500万元的，不超过该部分的3‰。
超范围的调减。

热心网友时间：2023-10-10 13:11

费用帐户不用调整;
借:所得税(增加额)
贷:应交税金-所得税
借:以前年度损益调整(调整额较大时做)
贷:所得税