无票收入,期末留底怎么计算抵扣?
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发布时间：2022-04-29 10:10
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热心网友
时间：2022-06-26 00:00
无票收入，期末留底计算抵扣：期末留抵税额=上期留抵税额+本期进项税额-本期销项税额，若<0，期末留抵税额为0。
未开票要纳税，虽然没有在税控系统里体现，但还是要正常纳税。在纳税申报表里，专门有一列“未开票销售额"，就是用来填的。同样的，这部分销项税额当然可以用进项抵扣，月底还有30留抵。
法律规定
根据财税[2004]156号文件规定，纳税人取得固定资产后，支付了相关费用并取得了相关抵扣凭证，但这部分进项税额并不能全部抵扣当期的销项税额，所以，我们先将此部分进项税额记入“待抵扣税额——待抵扣*（*转型）”，然后按有关规定，再转入“应交税费——应交*（固定资产进项税额）”的借方，抵扣当期的销项税额。
