现金日记账中的余额问题

发布网友发布时间：2022-04-29 18:45

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热心网友时间：2022-06-19 16:30

有以下步骤可以解决余额问题：首先现金日记账指的是企业用于登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算，现金日记账的格式主要包括“三栏式现金日记账”及“多栏式现金日记账”两种：
1、三栏式现金日记账，按照企业现金收入、现金支出和现金结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏进行登记。
2、多栏式现金日记账，按照企业与现金收入相对应的贷方账户，以及与现金支出相对应的借方账户分别设置专栏进行登记。具体有现金日记账余额的计算公式： 1.余额=上一日(行)余额本日(行)
借方发生额本日(行)贷方发生额
2.现金日记账按日逐笔登记收入和支出，余额的计算是:上期余额本期收入一本期支出，日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减，也可以将一天的收入和支出分别累计，然后一次加减，得出余额。常出现的余额问题有以下几种：（1）账面余额过大，意味着在库存现金盘点过程中会出现了盘亏现象，造成账实不符。需要立即查找原因，进行及时有效的调整处理。
（2）出现负数。你就需要检查出纳是否存在垫付现金未入账等情况；
登帐错误，少登现金收入数，多登现金支出数，都会导致余额异常；
现金收入凭证未及时入账，如提款的现金支票款提回后未及时入账。
总之，这是有可能余额出现问题的情况，除了以上对应的解决方法你也可以多准备备用金防患于未然。

热心网友时间：2022-06-19 16:30

第一页的余额没有问题。第二页的过次页的借方发生和贷方发生都包括第一页的发生，也没有问题，错误就是从第二页开始，但是余额应根据351.7+27281-25604.7=2028；第三页同样351.7+27381-27731.8；这样计算就正确了。