增值税纳税申报表附列资料(表一)

发布网友 发布时间：2022-04-29 18:31

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热心网友 时间：2022-06-19 05:03

一般计税方法计税

（1）1至5行 “全部征税项目”各行：按不同税率和项目分别填写按一般计税方法计算*的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人，本部分数据中既包括即征即退征税项目，又包括不享受即征即退*的一般征税项目。

（2）第6至7行 “其中：即征即退项目”各行：只反映按一般计税方法计算*的即征即退项目。按照税法规定不享受即征即退*的纳税人，不填写本行。

3、简易计税方法计税

（1）8至12行 “全部征税项目”各行：按不同征收率和项目分别填写按简易计税方法计算*的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人，本部分数据中既包括即征即退项目，也包括不享受即征即退*的一般征税项目。

（2）13a至13c行 “预征率 %”：反映营业税改征*的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳*的分支机构，预征*销售额、预征*应纳税额。其中，第13a行“预征率 %”适用于所有实行汇总计算缴纳*的分支机构试点纳税人；第13b、13c行“预征率 %”适用于部分实行汇总计算缴纳*的铁路运输试点纳税人。

（3）14至15行 “其中：即征即退项目”各行：只反映按简易计税方法计算*的即征即退项目。按照税法规定不享受即征即退*的纳税人，不填写本行。即征即退项目是全部征税项目的其中数。

4、免抵退税

(1)16行 “货物及加工修理修配劳务”：反映适用免、抵、退税*的出口货物、加工修理修配劳务。

(2)17行 “服务、不动产和无形资产”：反映适用免、抵、退税*的服务、不动产和无形资产。

5、免税

（1）18行“货物及加工修理修配劳务”：反映按照税法规定免征*的货物及劳务和适用零税率的出口货物及劳务，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的出口货物及劳务。

（2）19行”“服务、不动产和无形资产”：反映按照税法规定免征*的服务、不动产、无形资产和适用零税率的服务、不动产、无形资产，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的服务、不动产和无形资产。

扩展资料

申报办法

新申报办法主要调整内容

1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关*，不影响地方收入。

2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。

3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。

4、试点地区所有*纳税人均按新的*纳税申报办法进行纳税申报。

5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报。

参考资料来源：百度百科-*纳税申报表

热心网友 时间：2022-06-19 05:03

热心网友 时间：2022-06-19 05:04

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的*应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。

（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。

提问你看一下我给你发的图片，我申报失败了这个是什么原因怎么解决啊

回答亲亲，你按照我说的填金额。

你这个金额填错了，对不上的。

提问你说简单点，我看不懂

回答就是检查你表上的金额。

是金额出错了，改了就好了。

提问怎么核对金额，在哪改

回答亲亲，你在自己的历史开票记录种。

都是可以找到，然后修改的哦

提问找到原因了，是*有一张作废不了的怎么办？已经上报汇总了

回答已报税的*不能作废,税务上要做正常票处理;然后向国税局申办红字*通知单后开具负数*进行冲回就没问题了.

然后向国税局申办红字*通知单后开具负数*进行冲回就没问题了.

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热心网友 时间：2022-06-19 05:04