发布网友 发布时间:2023-10-09 01:17
共5个回答
热心网友 时间:2024-11-14 18:12
不需要。
进项是记入到应交税费-应交*-进项税额里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵。
如果是正数就是本月应交的*,需要会计处理,分录是借:应交税额-应交*-转出未交*。贷:应交税费-未交*。如果是负数,说明是有留抵,本月不用交税,无需会计处理。
扩展资料:
进项税额注意事项:
1、用以抵扣的进项税额的原始凭证是否真实有效、合法、合理,其使用范围是否符合相应的规定,专票的开具是否符合要求,票面的逻辑关系是否正确,是否经过防伪税控系统的*专用*认证,其*是否已经及时申报或认证。
2、其进项税额有无巧立名目、多抵扣进项税额,有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额。
3、其进项税额是否存在将外购货物改变用途后任然申报。
4、其进项税额是否存在不结转进项税转出,如发生非正常损失的外购货物、在产品或产成品以正常损失报批的。
参考资料来源:百度百科-进项税额
参考资料来源:百度百科-销项税额
热心网友 时间:2024-11-14 18:13
当月只有进项税额没有销项税额,转让未缴*的方法是:热心网友 时间:2024-11-14 18:13
月末,进项税额大于销项税额,为留底税额,余额就放在应交税金-应交*的借方,不作转出处理。 ...我也想知道!呵呵!我们公司也是*一般纳税人!每月...热心网友 时间:2024-11-14 18:14
不需要,作为留底税额,待以后有销项税时直接底扣,就不用交税了。热心网友 时间:2024-11-14 18:14
期末,应缴税费—应交*科目借方余额,不需作转出未交*。