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当月只有进项税额没有销项税额需要做转出未交增值税吗?8

发布网友 发布时间:2023-10-09 01:17

我来回答

5个回答

热心网友 时间:2024-11-14 18:12

不需要。

进项是记入到应交税费-应交*-进项税额里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵。

如果是正数就是本月应交的*,需要会计处理,分录是借:应交税额-应交*-转出未交*。贷:应交税费-未交*。如果是负数,说明是有留抵,本月不用交税,无需会计处理。

扩展资料:

进项税额注意事项:

1、用以抵扣的进项税额的原始凭证是否真实有效、合法、合理,其使用范围是否符合相应的规定,专票的开具是否符合要求,票面的逻辑关系是否正确,是否经过防伪税控系统的*专用*认证,其*是否已经及时申报或认证。

2、其进项税额有无巧立名目、多抵扣进项税额,有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额。

3、其进项税额是否存在将外购货物改变用途后任然申报。

4、其进项税额是否存在不结转进项税转出,如发生非正常损失的外购货物、在产品或产成品以正常损失报批的。

参考资料来源:百度百科-进项税额

参考资料来源:百度百科-销项税额

热心网友 时间:2024-11-14 18:13

当月只有进项税额没有销项税额,转让未缴*的方法是:
借:应交*-未交*
贷:应交*-应交*(进项税额)
 根据《中华人民共和国*暂行条例》第四条、《国家税务总局关于调整*扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)第一条及《国家税务总局关于逾期*扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)第一条的规定,*一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的*专用*、公路内河货物运输业统一*和机动车销售统一*,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。对*一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成*扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的*扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

热心网友 时间:2024-11-14 18:13

月末,进项税额大于销项税额,为留底税额,余额就放在应交税金-应交*的借方,不作转出处理。 ...我也想知道!呵呵!我们公司也是*一般纳税人!每月...

热心网友 时间:2024-11-14 18:14

不需要,作为留底税额,待以后有销项税时直接底扣,就不用交税了。

热心网友 时间:2024-11-14 18:14

期末,应缴税费—应交*科目借方余额,不需作转出未交*。
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